关于财务规范化管理的规定

关于财务规范化管理的规定

一、机关财务管理

1、实行资金使用申报制度。资金使用前必须先进行申报，填写“资金使用申报单”。由申报股室写明事由及开支明细，采购办初审单价和金额后交财政所审核，最后由办事处主任审定后方可实行。支出完成后，根据支出实际情况，完成报账手续。

两万元（含）以上的支出须通过班子会集体研究讨论通过后才能开始资金使用程序，确由应急临时发生大额资金使用的，需先行报办事处主任和工委书记同意，再行补办手续。

2、日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生的经费支出，应及时按规定审批报销程序办理结算。

（1）、购买类支出，必须经由办公室在“湖南省政府采购电子卖场”平台上办理相关采购手续。达到固定资产管理要求的必须到区财政局行资办办理固定资产配置手续，如遇需报废再购买的，应同时办理固定资产报废手续；购买类物资经验收合格后、由经手人按规定及时办理报账手续。

（2）、相关公务活动中发生的餐费，必须使用公务卡消费。

加班工作用餐报销时必须附上盖有消费地点公章的餐饮清单，明确用餐人数，餐费标准为：早餐20元、中餐40元、晚餐40元，标准内凭据报销工作餐。工作餐应当供应家常菜，不得提供高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供酒水，不得到私人会所、高消费餐饮场所消费。

公务接待用餐必须附有对方公函，各单位在常驻地开展公务活动，不得安排接待用餐，常驻地是指岳阳楼区、岳阳经济技术开发区、南湖新区、城陵矶港区。接待单位可安排工作餐一次，公务接待用餐标准为：省部级200元/人，厅局级160元/人，其余人员140元/人。接待对象在10人以内的，陪餐人员不得超过3人；超过10的，不得超过接待对象的三分之一。超出部分均不予报销。

（3）、工作人员因工作需要借支备用金的，由借款人填制“借款单”，写明借款事由、金额和预计归还时间，由分管领导审核签字、街道主任审批、出纳人员复核无误后付款，借款人应在两个月内办理借款销账手续，当年必须结清。

（4）、困难救助、临时性补贴、工资等补助类支出，按各股室或站所相关要求，由相关人员制表或填制“领款单”，按报销程序进行审批后报账。

（5）、工程类支出，必须在“湖南省政府采购电子卖场”平台上办理相关采购手续。5万元以下的工程要办理会商或询价程序并第三次评审手续，5万以上的要办理会商程序并进行财政评审，具体办法按财政部门相关规定办理。

3、为规范财务报账手续，由财政所统一印制、采购配套的费用报销单、原始凭证粘贴单、领款单、借款单等单据。所有依法取得的票据、银行小票回单、菜单等必须用液体胶水粘贴在原始凭证粘贴单上，自制单据或附件资料、图片等使用A4纸附在原始凭证粘贴单后面。

报销单上必须有的几个要素：事由、经手人、证明人、财务审核、分管财务审核、办事处主任审批。单张票据的原始凭证粘贴单可以不使用费用报销单（相关要素直接写在发票上），有多张票据的原始凭证粘贴单必须使用费用报销单。

二、社区财务管理

1、票据管理，各社区所使用的往来收据，由报账员签字限领一本，只用于社区内部及与街道办事处结算使用，对外争资使用收据，必须到代理办统一开具，并加盖代理办财务专用章。其管理责任人为各社区报账员。社区所有收入必须进入代理办统一的专用账户，实行票款同行，不得坐收坐支，公款私用。

2、报账时间，每周报账一次。如有变动另行通知。

3、严格实行“签审”制度。各项日常开支须有事由说明、经手人、证明人、财务“一支笔”主管签字，并由社区监督委员会审核，代理办审核后方可入账。所有支出原则上必须实行转账支付，单笔支出超过10000元，必须经居民会议或者居民代表会议审核通过，并报街道办事处联点领导批准，同时履行审批程序。

4、单笔支出超10万元的，必须填报岳阳楼区大额资金审批表，办事处主任审批后方可按报账程序办理报账手续。

5、对社区的报账单据进行规范统一，由代理办统一采购印制与新财务软件相配套的原始凭证粘贴单、经费支出报销单、领款单、借款单。增加社区经费支出报账汇总单（由社区报账员填写）主管会计审核后办理支出手续。

所有依法取得的票据、银行小票回单、菜单等必须用液体胶水粘贴在原始凭证粘贴单上，自制单据、所附文件资料图片等必须使用A4纸大小附在原始凭证粘贴单后面。只有单张票据的原始凭证粘贴单可以不使用费用报销单，有多张票据的原始凭证粘贴单必须使用费用报销单。

社区自制单据如：发放表等使用Ａ4纸、横版格式打印，不需要使用原始凭证粘贴单。社区食堂开支使用领款单、附每日购菜明细办理报账手续，社区根据实际情况，每周、每半月或每月办理报账手续。食堂开支使用的燃汽、米、油、调味品等社区根据实际情况每次、每月、每季度或每半年在凭发票办理报账手续（必须在政府采购平台上采购），食堂开支临聘人员工资以工资表的形式发放。社区食堂标准按相关文件执行。

6、社区采购类和工程类的开支，必须在政府采购平台上办理采购程序后按上级相关要求办理手续。社区国有资产配置与处置，社区集体资产的处置，按上级相关文件精神执行。

7、财务档案管理，社区财务档案实行专人专柜管理，原则上报账员财务档案管理员，档案管理员必须建立档案管理台账，借阅档案必须办理相关手续，严禁私自出借档案。代理办负责保管当年的会计凭证等，每年2月份之前代理办向移交社区上年的相关会计资料并办理相关的移交手续。会计报表、需归档的一般性资料保存5年；会计凭证、会计账簿、会计移交清册保存15年；经济合同、土地承包合同及协议保存30年。

8、财务公开，社区于每月15日前公开上月的财务情况。公开程序；a、由代理办出具财务公开表格，会计签名，报账员领回并签名。b、社区监督委员会签后交社区财务负责人签名。c、将财务公开表格张贴在社区分开栏。居民提出疑问的，社区须在5个工作日内答疑，并做好记录。d、报账员将财务公开表格和居民意见、答疑情况记录等资料整理归档，一式两份，一份留社区存档，一份交代理办存档。

                     中共岳阳楼区望岳路街道工作委员会

               岳阳楼区望岳路街道办事处

                                               2021年3月18日

中共岳阳市岳阳楼区望岳路街道工作委员会  2021年3月18日印发