政策性农业保险是党中央、国务院出台的一项涉农惠农政策，旨在通过政策性保险的形式，减轻农民灾害损失，增强农民灾后自救能力，防止农业因灾减收、农民因灾致贫，从而保护农业生产，降低农业生产风险，提高农民生产积极性。政策性农业保险实施以来，为维护农村社会稳定，推动新农村建设发挥了一定作用。然而，审计发现，这项惠农政策在实施中存在一些问题，应予高度重视。
一、政策性农业保险在实施中存在的问题
（一）政策宣传不到位，农民投保积极性不高。政策性农业保险制度已实施多年，但很多地方没有认真宣传，农民对政策性保险与商业保险分不清，有一半以上的农民对种植性保险政策不清楚，对养殖业政策性保险也只是一知半解，有的军属、烈属和五保户、低保户（以下简称“两属两户”）对自己的房屋已经投保确不知情，由于对政策了解不透，农民不知道要投保，也不愿投保，导致惠农政策落实不到位。
（二）把“愿保尽保”变为“应保尽保”，存在强制性保险。有些地方为了能争取更多的政策性补贴资金，不顾农民意愿，强制要求农民参加政策性农业保险，使部分农民产生了抵触情绪，挫伤了农民投保积极性；有的地方干脆由乡镇或村集体垫钱投保，再用理赔款还垫付的投保款，使政策性保险变了味。
（三）虚假投保、协议理赔现象严重。种植性农业生产保险，如水稻、棉花、油菜等，需要到每户察看面积、收取保费（农民自费部分），工作量大，尤其是山区县，路程远，有的一户可能只收几元钱，费时费力。一些乡镇或村为了图省事，与保险公司业务员协商，采取由村集体或村干部、或驻村干部垫付保费的虚假投保行为，保险公司协议理赔款不少于支付的保险费，理赔款直接打入村干部或驻村干部的账户，由村干部或驻村干部在还垫付的保费后自由支配，理赔款成了村干部的“小金库”，有的则直接据为己有，由于是虚假投保，即便农民遭受多大的自然灾害，也得不到分文的保险理赔款，保险公司和村干部成了最大的赢家。
（四）套取政策性补贴资金现象屡有发生。审计发现，许多县（市）参加农业种植性保险的面积与粮食直补面积相差较大，粮食直补是次年按照上一年的实际种植面积给予的补贴，但绝大多数粮食保险面积与粮食直补面积不符，且往往是保险面积大于直补面积，而上级拨付的政策性保险补贴资金则是按保险面积计算的，存在虚报面积套取政策性补贴资金现象，一个县少则几千亩，多则数万亩，等于套取政策性补贴资金少则几万元，多则上百万元。这些资金有的落入了地方财政腰包，有的则落入了保险公司腰包。
（五）存在恶意造假骗取理赔款现象。部分地方保险公司与保费垫付者存在利益共享关系，在投保时虚报投保面积，以骗取更多的政策性补贴，理赔时又联合作假，骗取理赔款或以理赔的形式，或以工作经费的名义划拨到集体或个人账户中，再以返还的方式，将一部分理赔款返还给地方保险公司的操作人，一部分落入主事农业保险的个别行政干部或村干部手中。
（六）保险凭证没有发放到户，农民理赔难。按照规定，保单或保险凭证必须发到农民手中，便于农民遭遇自然灾害后能及时申请理赔，一些乡镇、村及县级民政部门以担心农民将保险凭证丢失为由，却一直将保险凭证放在村里甚至是县里集体保管，农民受灾后不知道能否申请理赔，有的虽已申请理赔，但理赔款迟迟不能赔付到户。审计发现，部分乡镇往年收到的保险公司“两属两户”赔付款至今仍在乡镇民政办账户上，民政办的理由是不知道是什么钱，也不知道要给谁，农民更不知道保险公司已经给予了赔付。
（七）部门各自为战，配合不力，影响惠农政策的实施。当前开展的政策性农业保险主要涉及财政、农业、畜牧、民政、保险等部门，县级政府为牵头单位，但实际操作中，存在部门不作为现象，县级农业保险领导小组形同虚设。保险公司上报的种植业保险、养殖业保险以及“两属两户”的房屋保险，相关部门不调查核实，就盖章确认。财政、保险与相关部门本应是工作的共同体，但存在相互依赖现象。
二、对政策性农业保险的建议
（一）因地制宜确定险种。由于地理环境的差异，各地农业种植品种也有很大的差异性，在确定政策性保险险种时，不能以省为单位采取一刀切，要以县为单位确定险种，对种植面积太小的品种不应纳入保险险种，如有的山区县绝大多数农户水稻种植面积在一亩以下，有的一个乡镇才种植几十亩水稻，类似现象就应该取消水稻等种植业政策性保险，开设一县一品的特色政策性保险险种，即可维护当地农民的种植习惯，又可提高农民的生产积极性，把农业生产的风险降到最低限度。
（二）充分体现农民意愿。无论何种政策性保险都应尊重农民意愿，要大力做好宣传工作，在农民愿意参加保险的基础上，做到“愿保尽保”，依法保护农民参保的积极性。对农民不愿参保的不得强制执行，也不能采取村集体或村干部垫付保费的虚假投保办法，不能给他人留下可乘之机，让惠农政策真正惠及农民。
（三）适度提高赔付比例。就目前开展的水稻、农房等政策性保险而言，赔付比例较低，如水稻损失100%，每亩也仅能赔付200元，除去种子、农药及其它管理费用，收入仍为零，每亩还得赔上3.5元的保费；农房保险每户最高只能赔付3000元（按3间房计算），3000元连半间房也建不起来。面对如此低的赔付款，一旦发生自然灾害，依靠理赔款，农民的基本生活困难仍无法解决。
（四）建立多种保障机制。政策性农业保险是农村社会保障机制之一，要不断完善农村社会保障体系，在一些地方还可以开展建立保险基金等多种形式的保障机制，也就是政府每年将上级的补贴资金与地方配套资金进行捆绑后，建立农业保障基金，每当发生自然灾害或重大疫情后，从农业保障基金中直接对受灾户进行补偿，保障基金不足部分由当地财政解决，保障基金剩余部分可转入下一年度使用，让政府补贴资金发挥最大效益，让农民在遭遇自然灾害后能真正体会到惠农政策带来的温暖。
