目录
第一部分岳阳市人民政府办公室单位概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分2021年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
第三部分2021年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
十、机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、政府采购支出说明
十三、国有资产占用情况说明
十四、2021年度预算绩效情况说明
第四部分名词解释
第五部分附件
第一部分
岳阳市人民政府办公室单位概况
一、 部门职责
（一）协助市政府领导同志审核或组织起草以市政府、市政府办公室名义发布的公文。
（二）研究市政府各部门和各县市区人民政府请示市政府的事项，提出审核意见，报市政府领导同志审批。
（三）负责市政府会议的组织和服务工作，协助实施会议决定事项。
（四）根据市政府领导同志的指示或工作需要，对有关问题进行协调，提出处理意见，报市政府领导同志决定。
（五）办理中央、省政府和市政府领导同志的批示，并督促落实。督促检查市政府各部门和各县市区政府对市政府决定事项的执行落实情况，及时向市政府报告。
（六）组织开展人大代表建议、政协提案办理工作。
（七）负责向省政府和市政府领导同志报告重要信息和情况；负责市政府值班工作。
（八）指导、协调、推进全市行政审批制度改革、优化营商环境、政务公开（政府信息公开、办事公开）、电子政务工作。
（九）负责市政府机关大院的行政事务、综合治理和安全保卫工作。
（十）承办市委和市政府交办的其他事项。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。
根据市委编办核定:市政府办内设科室23个，分别为：市政府总值班室、文电科、常务秘书室、秘书一科、秘书二科、秘书三科、秘书四科、秘书五科、秘书六科、秘书七科、秘书八科、督查室（市政府督查室）、建议提案办理科、优化营商环境一科、优化营商环境二科、人事科（综合科）、行政财务科、网络技术科、保卫科、机关党委、机关纪委、机关工会、离退休人员管理科。所属事业单位1个，下属管理单位6个。
所属事业单位是机关事务管理中心。
下属管理单位中，有正处级单位2个，为市政府驻北京联络处、市政府驻上海联络处；副处级单位1个，为市政府驻长沙联络处；正科级单位3个，市政府12345热线管理办公室、大数据管理中心、市政府驻广州深圳联络办公室。
（二）决算单位构成。
岳阳市人民政府办公室2021年部门决算汇总公开单位构成包括：岳阳市人民政府办公室本级（含内设科室23个，所属事业单位1个，下属管理单位6个）。
第二部分
部门决算表
（见附件）
第三部分
2021年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2021年度收、支总计7312.28万元。与上年相比，增加70.62万元，增长0.98%，主要是因为人员经费增加导致。
二、收入决算情况说明
2021年度收入合计6862.10万元，其中：财政拨款收入6157.04万元，占89.73%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入705.06万元，占10.27%。
三、支出决算情况说明
2021年度支出合计7190.51万元，其中：基本支出4149.81万元，占57.71%；项目支出3040.70万元，占42.29%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2021年度财政拨款收、支总计6592.45万元，与上年相比，减少158.74万元,减少2.35%，主要是因为厉行节约，财政压减一般性支出。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2021年度财政拨款支出6592.45万元，占本年支出合计的91.68%，与上年相比，财政拨款支出减少282.03万元，减少4.47%，主要是因为厉行节约，财政压减一般性支出。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2021年度财政拨款支出6592.45万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出6043.86万元，占91.68%；科学技术（类）支出32.00万元，占0.49%;社会保障和就业（类）支出395.34万元，占6.00%;卫生健康（类）支出110.25万元，占1.67%;城乡社区（类）支出11.00万元，占0.16%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2021年度财政拨款支出年初预算数为3962.74万元，支出决算数为6592.45万元，完成年初预算的166.36%，其中：
1、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）。
年初预算为1095.60万元，支出决算为1911.60万元，完成年初预算的174.48%，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加拨付市直单位工资缺口经费等
2、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为2008.08万元，支出决算为3751.60万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加拨付热线办外包服务工作经费等。
3、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务（项）。
年初预算为377.10万元，支出决算为350.20万元，完成年初预算的92.87%，决算数小于年初预算数的主要原因是：部分非税执收返还专项于下年度再返还。
4、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及发展与改革事务（款）其他发展与改革事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为30.00万元，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：主要是财政拨付上年结转工作经费。
5、一般公共服务支出（类）宣传事务（款）其他宣传事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.45万元，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加拨付文明城市创建奖励经费。
6、科学技术支出（类）科学技术管理事务（款）其他科学技术管理事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为2.00万元，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加拨付科技创新与开发工作经费。
7、科学技术支出（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为30.00万元，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：财政拨付上年结转工作经费。
8、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。
年初预算为37.62万元，支出决算为37.62万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：按照预算拨付执行。
9、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为174.34万元，支出决算为174.34万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：按照预算拨付执行。
10、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1.13万元，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加拨付离休干部生活补贴提标部分经费。
11、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为167.29万元，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加拨付一次性抚恤金及遗属生活补助费
12、社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）其他残疾人事业支出（项）。
年初预算为14.97万元，支出决算为14.97万元，完成年初预算的100.00%，决算数等于年初预算数的主要原因是：按照预算拨付执行。
13、卫生健康支出（类）公共卫生（款）突发公共卫生事件应急处理（项）。
年初预算为0万元，支出决算为29.55万元，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：财政拨付上年结转工作经费。
14、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。
年初预算为80.70万元，支出决算为80.70万元，完成年初预算的100.00%，决算数等于年初预算数的主要原因是：按照预算拨付执行。
15、城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）其他城乡社区管理事务支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1.00万元，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加拨付2020年度市城区生活垃圾分类工作奖励经费。
16、城乡社区支出（类）城乡社区规划与管理（款）城乡社区规划与管理（项）。
年初预算为0万元，支出决算为10.00万元，由于预算数为0，无法计算百分比。决算数大于年初预算数的主要原因是财政追加拨付城市建设协调管理工作经费。
17、卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。
年初预算为43.58万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。，决算数小于年初预算数的主要原因是：公务员医疗补助由财政代缴
18、住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为130.75万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。决算数小于年初预算数的主要原因是：职工住房公积金单位部分由财政代缴
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2021年度财政拨款基本支出4145.85万元，其中：人员经费3661.43万元，占基本支出的88.32%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助；公用经费484.42万元，占基本支出的11.68%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为405.16万元，支出决算为230.92万元，完成预算的56.99%，其中：
因公出国（境）费支出预算为16.20万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。决算数小于预算数的主要原因是我单位本年度无因公出国（境）费开支，与上年相比无变化,持平的主要原因是我单位本年度与上年度均无因公出国（境）费开支。
公务接待费支出预算为152.28万元，支出决算为81.92万元，完成预算的53.80%，决算数小于预算数的主要原因是按照要求、厉行节约，严控三公经费，与上年相比增加34.03万元，增长71.06%,增长的主要原因是结算上年度部分接待费开支。
公务用车购置费支出预算为17.98万元，支出决算为17.98万元，完成预算的100%，决算数等于预算数的主要原因是本年度购置公务用车1台，与上年相比增加17.98万元，增长的主要原因是我单位本年度报废公务用车1台，购置公务用车1台。
公务用车运行维护费支出预算为218.70万元，支出决算为131.02万元，完成预算的59.91%，决算数小于预算数的主要原因是按照要求、厉行节约，严控三公经费，与上年相比增加9.68万元，增长7.97%,增长的主要原因是结算上年度部分公务用车运行维护费开支。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算81.92万元，占35.48%,因公出国（境）费支出决算0万元，完成年初预算的0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算149.00万元，占64.52%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次,无因公出国（境）费开支内容包括：
2、公务接待费支出决算为81.92万元，全年共接待来访团组398个、来宾4389人次，主要是用于与有关单位交流工作情况及上级部门检查指导工作等发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为149.00万元，其中：公务用车购置费17.98万元，单位本级更新公务用车1辆。公务用车运行维护费131.02万元，主要是公车运行维护费支出，截止2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为28辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
我单位2021年度无政府性基金预算财政拨款收入与支出。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
我单位2021年度无国有资本经营预算财政拨款支出与收入。
十、机关运行经费支出说明
本部门2021年度机关运行经费支出484.42万元，比上年决算数增加34.33万元，增长7.63%。主要原因是：结算上年度部分物业费开支等。
十一、一般性支出情况说明
2021年本部门开支会议费70.08万元，用于召开政府办相关工作会议会议，人数3500人次左右，内容为营商环境工作会、市政府全体扩大会等；开支培训费8.19万元，用于开展政府办相关工作培训，人数400人次左右，内容为办公室干部能力提升培训、党校主体培训班等；2021年度没有举办节庆、晚会、论坛、赛事活动。
十二、政府采购支出说明
本部门2021年度政府采购支出总额1588.32万元，其中：政府采购货物支出318.23万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出1270.09万元。授予中小企业合同金额1588.32万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额1588.32万元，占授予中小企业合同金额的100.00%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100.00%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100.00%。
十三、国有资产占用情况说明
截至2021年12月31日，部门（单位）共有车辆28辆，其中，主要领导干部用车1辆，机要通信用车8辆、应急保障用车12辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车7辆，其他用车主要是离退休干部用车4辆、一般生产性用车1辆、防汛用车2辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、2021年度预算绩效情况说明
一、本年度重点工作计划
（1）积极参谋辅政，力行政府职责。按照政府部门的职能划分，2021年市政府办加强领导、认真组织、积极调研、全力配合、严格督查、大力宣传，有条不紊地开展了一系列政府工作，确保政府职责执行到位。
（2）狠抓项目落实，推进项目建设。根据2021年的项目规划安排，市政府办积极响应市委市政府对年度绩效工作的安排部署，迅速行动，由我办绩效管理工作小组牵头开展绩效工作，各小组成员部门各司其职。市政府办党组就年度大院维修项目计划，多次开展专项调研会议，从严控制项目时效，自查自纠，从安全、质量、资金、时间等多方面着手，严格把关项目建设，将项目建设工作落到实处。
（3）严格规范管理，强化制度建设。2021年，市政府办按照建立科学规范、完善的保障制度的要求，坚持以人为本、务实高效的原则，秉承积极创新、开拓进取的精神，把规范管理作为政府办工作的重点，把内控管理制度体系作为政府办工作的理论指导，致力健全体系，强化内部管理，提高政府的领导责任意识。
（4）加强教育实践，注重人才培养。积极开展教育实践活动，深入学习十八大文件精神与习近平讲话精神，分批次开展思想、道德与理论教育，以保持政府队伍的思想一致性，政治廉洁性，提高领导干部的政治素养，强化作风建设。坚持正确的用人导向，进一步加大人才培养力度，激励干部想事干事成事，提高政府党员干部队伍质量。2021年，政府办财务相关人员多次参与市财政局组织的讲座、培训，提高了政府办财务人员的业务素养与专业能力。
二、单位整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等
2021年，市政府办整体支出合计数为7190.51万元，其中：
基本支出合计4149.81万元，包括人员支出3661.43万元，公用支出 488.37万元；
项目支出合计3040.7万元。
三、单位整体支出管理及使用情况
（一）整体支出情况分析
2021年，市政府办整体支出7190.51万元，其中：
转账支出总额7115.2万元，占支付总额98.95%，现金支出总额11.73万元，占支付总额0.16%，公务卡支出总额63.58万元，占支付总额0.89%。
基本支出4149.81元，占总支出57.71%，包括人员支出3661.43万元，占基本支出88.23%，公用支出 488.37万元，占基本支出11.77%。
项目支出3040.7万元，占总支出42.29%。
全年市政府办整体支出情况基本符合财政相关规定，按照财政部门要求以及单位内部制定的相关流程进行审签报账。支出过程中，从严把关报账手续，严格控制现金使用，大力提倡公务卡刷卡，从源头上遏制滥用公款消费的现象。在支出预算编制上，人员经费按照编制数进行定额开支，公用经费按照人头经费进行分类开支。所有支出都按照单位内设部门进行分类分档，从严控制各个部门的经费开支。总体上而言，市政府办根据“总量控制、计划管理”的要求从严控制行政经费，压缩公用经费开支，严格按照预算科目的规定专款专用，保障单位整体支出趋于规范化、制度化。
四、“三公经费”支出情况分析
2021年，市政府办“三公经费”当年实际开支230.92万元，与去年同期相比上升了36.45%。其中：公务接待费81.92万元，占比35.48%，与去年同期相比上升71.06%；公车运行维护费131.02万元，占比56.74%，与去年同期相比上升7.9 %；公车购置费17.98万元；因公出国费0万元。
全年市政府办坚持以“中央八项规定，省委九项规定，市委九条规定”为原则，严格控制“三公”开支，整体上减幅明显。
五、公务卡刷卡情况分析
2021年，市政府办全年公务卡支出总额63.58万元。
六、资产管理情况分析
截至2021年12月31日，市政府办固定资产总额8631.12万元，与上年期末总额8853.71万元相比，减少了222.59万元；无形资产总额1295.24万元，与上年期末1247.36万元相比，增加了47.88万元；
按照厉行节约，物尽其用的原则，市政府办建立了单位资产管理制度，对资产进行统一建账，统一核算管理。每件固定资产的购置都要经过申购报批—定点采购—验收登记（查验报废情况）—资产入账的流程，并将资产的保管责任明确到具体使用部门或具体使用人。建立定期资产清查制度，对信息、手续不全的资产进行完善登记，对专用设备等进行安全性能检查，对临近或处于报废期的资产进行处置，保证了资产的安全高效，防止资产盗用流失。
七、单位专项组织实施情况
2021年，市政府办整体财政支出项目取得良好成效。
（一）完成了预期目标任务
2021年初，市政府办绩效管理工作小组经过开会讨论对全年绩效工作做出了全面、明确的指示，将全年项目进行任务分解，确定目标，责任到人，按期进行，确保每项工作进展有序。
（二）提高了政府工作效率
办公室自2020年推行岳阳市协同办公平台以来，办文办事效率得到了极大提高，工作效率大幅提升。目前平台运行稳定，正在逐步优化系统，并开发其它功能。2021年，我办通过采取各项有效措施，改善工作环境，激发全体干部工作积极性，优化干部队伍结构，提高政府工作效率，全年绩效管理工作得到了全体党员干部的支持。
（三）改善了政府工作形象
2021年，市政府办定期组织机关大院维护维修，通过定期大院绿化维护、大院路面护坡整修、大楼整体维护等实际措施，不懈努力，以提高干部办事效率为基础，帮助提升政府形象，广大群众反映良好。
八、单位整体支出绩效情况
2021年，根据市政府办年初工作规划和重点工作安排，围绕市委、市政府的工作部署，积极履行职责，强化管理，较好地完成了年度工作目标。同时，通过预算收支的管理、建立内部规章制度、严格规范管理流程等一系列措施，单位年度整体支出管理得到有效提升。具体绩效情况如下：
（一）预算执行方面。本年预算配置控制较好，按照市委编办核定的单位财政供养人员编制数要求，实际在职人员数控制在编制人数范围内；因2021年行政事业单位人员基本工资普调，加上全年正常晋级晋档人员较多，导致单位整体人员经费有所增加；按照绩效目标设定的要求，项目执行过程中，在保证项目质量安全的前提下，单位合理控制成本，比预期支出有所减少；“三公经费”支出总额控制得当，总体较上年减幅明显。
（二）预算管理方面。市政府办按照2021年初制定的单位预算方案，无论是在资金、项目还是在支出模式、支出结构上，都严格管理，较好地完成了年初绩效预算的目标。市政府办党组十分重视单位绩效管理工作。2021年全年，在办党组的领导下，多次召开单位绩效管理工作会，对一定时段的每一个项目及具体工作进行讨论、研究及部署，工作小组的每一位成员都积极参与其中，共同努力，取得了较好的成绩。
（三）项目实施方面，
在办党组的高度重视及正确领导下，工作小组在绩效管理过程中保证了各个项目按时按量的完成：办公大楼正常运转，机关大院正常运行，大院物业反映良好，大院安保安全有保障，办公大楼整体维护及时，政务中心整体改造项目顺利完工。
九、存在的主要问题
（一）组织保障尚待强化
市政府办党组十分重视绩效管理工作，专门成立了预算绩效管理机构，负责组织、指导、测评本单位和归口管理单位等的预算绩效管理工作。按照财政局要求，根据年初绩效目标，定期跟踪测评单位整体绩效情况，并建立了预算绩效管理联络员制度。但由于市政府办人员紧缺、绩效工作专业性强等因素，机构人员配备不全，缺少专业人员指导培训，有一人身兼多职的情况，虽能保障绩效工作的有序进行，但影响了绩效工作的时效性以及整体绩效评估的优质性。
（二）制度体系尚待健全
由于绩效预算考核工作开始不久，对于该项工作熟悉度不够，市政府办在规范绩效目标、绩效跟踪、绩效评价、结果运用等各项管理制度，和财政局对于确保绩效管理与预算编制、执行、监督的有效衔接方面还有待进一步加强。单位与预算部门建立的本部门预算绩效管理制度和操作流程，与财政局的相关规定要求相比较，还存在一定的差距。同时，还需要逐步完善中介机构及专家参与绩效管理的相关措施。整体而言，市政府办在绩效管理工作当中建立了一系列保障制度，但为了将绩效工作做精做细，还应更充分考虑各方因素，建立健全绩效管理机制体系。
（三）预算管理尚待完善
尽管制定了一系列管理制度来保障预算工作的正常运行，但在实际工作当中仍避免不了出现一些资金拨付提前或滞后等现象；“三公经费”相比去年有所缩减，但按照中央、省市部署要求还有待更进一步规范控制；项目推进虽按期完工，但全年项目建设过程中的资金管理、目标执行等还应更加严格。
十、改进措施和有关建议
（一）加强组织领导，健全体制机制
在现有预算绩效管理工作小组的基础上，加强小组成员的配备以及各成员业务知识培训，形成办党组统一领导，预算绩效管理工作小组具体负责的预算支出绩效管理机制和工作机制，确保绩效建设工作扎实深入开展。
（二） 严格制定目标任务，落实责任分解
从项目立项、资金运用、进度计划、绩效目标、效益指标等方面将各个绩效指标量化、细化。并按照工作内容、工作措施、工作时限和预期目标效果，进一步分解细化，将责任落实到人，确保项目建设持续有效。
（三） 继续加强绩效监控，有效整改督查
注重对绩效运行过程实施全目标、全过程、全方位的监控，积极跟踪年度目标任务执行情况，分析各项绩效指标阶段性完成情况。根据绩效跟踪监控情况，及时、有效地开展项目绩效自评，通过评价结果，发现问题、解决问题，进一步完善项目绩效管理工作。同时，定期采集绩效运行的信息并进行汇总分析，按时向财政局提交《专项资金绩效监控情况表》，确保绩效目标如期实现。
（四）加强财务管理，规范预算支出
严格按照预算规定的项目及用途开支经费，进一步规范财务审批手续，控制现金支出，细化“三公经费”管理。完善项目资金管理制度，杜绝挪用和挤占项目资金，按期拨付项目工程款，确保项目实施高效顺利。同时，将预算执行分析、项目管理分析常态化，为预算绩效管理工作提供有力保障。
（五）完善绩效管理，推进制度建设
不断巩固、完善和发展好绩效管理工作制度建设体系，坚持与时俱进，坚持开拓创新，抓好勤政制度与廉政制度的建设。从管理薄弱环节和制度漏洞入手，有针对性地建立健全规章制度，加强对制度执行情况的监督检查，严肃处理违反制度的行为，确保制度管人、管财、管物机制的运用。
第四部分
名词解释
一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。
二、其他收入：指除“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。
三、上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
四、一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
五、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）信访事务（项）：反映各级政府用于接待群众来信来访方面的支出
六、社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。
七、卫生健康支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
八、金融支出（类）：是指用于金融部门事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
九、其他支出（类）：是指用于反映除上述项目以外其他不能划分到具体功能科目中的支出项目，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
十、基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十一、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十二、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、政府采购 ：是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。
十四、工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。
津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。
奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。
伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。
机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。
职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。
其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。
住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
医疗费：反映未参加医疗保险单位的医疗经费和单位按规定为职工支出的其他医疗费用。
其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员，公务员及参照和依照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。
十五、商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。
办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。
印刷费：反映单位的印刷费支出。
咨询费：反映单位咨询方面的支出。
手续费：反映单位支付的各类手续费支出。
水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。
电费：反映单位的电费支出。
邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。
物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。
差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。
维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。
租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。
会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。
培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。
公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。
委托业务费：反映因委托外单位办理业务而支付的委托业务费。
工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。
福利费：反映单位按规定提取的福利费。
公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。
其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。
其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。
十六、对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。
退休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的退休费和其他补贴。
抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。
生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费，由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人以及村干部的补助支出，看守人员和犯人的伙食费、药费等。
救济费：反映按规定开支的城乡贫困人员、灾民、归侨、外侨及其他人员的生活救济费，包括城市居民的最低生活保障费，随同资源枯竭矿山破产但未参加养老保险统筹的矿山所属集体企业退休人员按最低生活保障标准发放的生活费，农村五保供养对象、贫困户、麻风病人的生活救济费，精简退职老弱残职工救济费，福利、救助机构发生的收养费以及救助支出等。实物形式的救济也在此科目反映。
奖励金：反映政府各部门的奖励支出，如对个体私营经济的奖励、计划生育目标责任奖励、独生子女父母奖励等。
其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退役回乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租金补贴等。
十七、办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。
十八、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。
