岳阳市审计局整体支出绩效评价自评报告

来源:岳阳市审计局2016-10-27 08:52
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岳阳市2015年度部门(单位)整体支出

绩效评价自评报告

部门(单位)名称:岳阳市审计局

预算编码:022001

评价方式:部门(单位)绩效自评

评价机构:部门(单位)评价组

报告日期:2016 年6月6日

岳阳市财政局(制)


一、部门(单位)基本概况

联系人

姜小武

联络电话

8295010

人员编制

80

实有人数

80

职能职责概述

(一)主管全市审计工作。(二)贯彻执行国家关于审计工作的方针、政策和法律法规,研究拟订我市审计工作方针、原则,参与起草审计、财政经济及有关地方性法规、规章草案,制定审计业务规章制度,并监督执行(三)向市人民政府报告和向市人民政府有关部门通报审计情况,提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。(四)向市人民政府提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。依法向社会公布审计结果。(五)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。(六)负责市领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作,按规定对市管党政领导干部及依法属于市审计局监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计,协调各成员单位运用经济责任审计成果。指导全市经济责任审计工作。(七)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。(八)负责审计署和省审计厅授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。(九)依法检查审计决定执行情况,督促纠正审计查处的问题和落实审计决定,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。(十)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。(十一)与县(市)区人民政府共同领导县(市)区审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务,组织下级审计机关实施专项审计或审计调查,纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。(十二)组织审计我市驻外非经营性机构的财务收支,依法通过适当方式组织审计市属企业和金融机构的境外资产、负债和损益。(十三)指导和推广信息技术在全市审计系统的应用,组织全市审计机关实施审计管理系统和现场审计系统的建设。组织审计专业培训。(十四)承办市人民政府交办的其他事项。

年度主要工作内容

按时、保质完成年初计划的署定项目,财政、部门预算执行审计项目,财政决算审计项目,财政财务收支审计项目,经济责任审计项目,投资审计项目,专项审计项目,分局自定审计项目及承办市人民政府交办的其他事项。

年度部门(单位)总体运行情况及取得的成绩

全年共完成审计项目71个,查出违规问题28亿元,审计收缴财政1501.5万元,核减工程造价3001.76万元,移送案件线索21件。

二、部门(单位)收支情况

年度收入情况(万元)

机构名称

收入合计

其中:

上年结转

公共财政拨款

政府基金拨款

纳入专户管理的非税收入拨款

其他收入

局机关及二级机构汇总

2377.00

353.75

1957.93

65.32

1、局机关

2377.00

353.75

1957.93

65.32

2、二级机构

部门(单位)年度支出和结余情况(万元)

机构名称

支出合计

其中:

结余

基本支出

其中:

项目支出

当年结余

累计结余

人员支出

公用支出

局机关及二级机构汇总

1715.35

598.23

557.23

41.00

1117.12

595.23

661.65

1、局机关

1715.35

598.23

557.23

41.00

1117.12

595.23

661.65

2、二级机构

机构名称

三公经费

合计

其中:

公务接待费

公务用车运维费

公务用车购置费

因公出国费

局机关及二级机构汇总

95.73

33.62

62.11

1、局机关

95.73

33.62

62.11

2、二级机构

机构名称

固定资产

合计

其中:

其他

在用固定资产

出租固定资产

局机关及二级机构汇总

4640.62

4640.62

1、局机关

4640.62

4640.62

2、二级机构

三、部门(单位)整体支出绩效自评情况

整体支出绩效定性目标及实施计划完成情况

预期目标

实际完成

以“稳中求进、进中求强”为总基调,坚持依法审计、求真务实,加强对全部政府性资金运行的审计监督,在促进完善国家治理中充分发挥审计“免疫系统”功能,为加快推进“一极三宜”、江湖名城建设作出更大贡献。

全年共完成审计项目71个,查出违规问题28亿元,审计收缴财政1501.5万元,核减工程造价3001.76万元,移送案件线索21件。

整体支出

绩效定量目标及实施计划完成情况

评价内容

绩效目标

完成情况

产出目标

(部门工作实绩,即岳发〔2014〕7号文件附件3中1-5项考核内容,根据部门实际进行调整细化)

数量指标

指标1:执行财政预算审计项目数不低于20项

已完成

指标2:执行经济责任审计项目数不低于10项

已完成

指标3:执行政府投资审计项目数不低于5项

已完成

指标4:执行至少3项民生资金审计

已完成

指标5:开展至少3项重大决策措施跟踪审计

已完成

指标6:落实所有交办事项

已完成

质量指标

指标1:专项资金审计覆盖率不低于60%

已完成

指标2:财政资金审计覆盖率不低于80%

已完成

指标3:交办审计任务完成率100%

已完成

时效指标

年底前完成。(且不超过每个审计项目要求的完结时限)。

已完成

成本指标

审计成本控制在预算内

已完成

效益目标

(预期实现的效益)

社会效益

指标1:经济责任审计项目群众举报线索追查覆盖率达100%;

指标2:重大线索移交覆盖率100%

已完成

经济效益

指标1:违规资金上缴财政比率不低于90%;

指标2:虚假投资核减比例不低于90%

已完成

社会公众或服务对象满意度

指标1:被审单位满意率高于80%;

指标2:社会群众满意率高于95%。

已完成

绩效自评综合得分

100

评价等次

优秀

四、评价人员

姓  名

职务/职称

单  位

签  字

张锐

正处级调研员

岳阳市审计局

姜小武

副科长

岳阳市审计局

夏磊

副科长

岳阳市审计局

周奕

科员

岳阳市审计局

评价组组长(签字):

年    月    日

部门(单位)意见:

部门(单位)负责人(签章):

年    月    日

财政部门归口业务科室意见:

财政部门归口业务科室负责人(签章):

年    月   日

填报人(签名):                          联系电话:

五、评价报告综述(文字部分)

一、单位概况

(一)单位基本情况

岳阳市审计局系市财政全额预算拨款单位。2015年编制部门核实人员编制80人,实有人数80人,其中机关行政编制70人,投资审计专业局事业编制10人。离退休32人(其中离休1人)。下设:办公室、人事科、法规和审理科、审计技术科、内审指导科、财政金融审计科、行政事业审计一科、行政事业审计二科、农业与资源环保审计科、经贸外资审计科、直属分局、开发区审计分局、市人民政府投资审计专业局;机关党委负责机关及局属事业单位的党群工作;纪检(监察)机构、工会按有关规定设置。

(二)单位整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等

全局2015年支出合计1715.35万元,其中基本支出598.23万元,占总支出34.88%,人员支出557.23万元占基本支出93.15%,公用支出41万元占基本支出6.85%;项目支出1117.12万元,占总支出65.12%。

二、单位整体支出管理及使用情况

(一)基本支出

基本支出情况:全年支出598.23万元,其中工资福利支出417.80万元,商品和服务支出41.00万元,对个人和家庭补助支出139.44万元。

(二)专项支出

1、专项资金安排落实、总投入等情况分析

2015年市审计局收财政专项拨款合计465万元,其中专项商品和服务支出265万元,基本建设支出200万元。专项商品和服务支出中:办案费160万元,占专项商品和服务支出的60.38%;机关维护经费5万元,占专项商品和服务支出的1.89%;审计外勤专项业务费88万元,占专项商品和服务支出的33.21%;行业审计12万元,占专项商品和服务支出的45.28%。

2、专项资金实际使用情况分析

2015年市审计局专项商品和服务支出合计399.68元。专项商品和服务支出265万元,其中:办案费160万元,占专项商品和服务支出的60.38%;机关维护经费5万元,占专项商品和服务支出的1.89%;审计外勤专项业务费88万元,占专项商品和服务支出的33.21%;行业审计12万元,占专项商品和服务支出的45.28%。基本建设支出134.68万元。

3、专项资金管理情况分析

2015年度市审计局本着专款专用的原则,专项支出基本做到了按预算科目和项目资金的规定使用财政资金。特别是基本建设支出严格把关,不仅保证了工程顺利竣工,更结余资金65.32万元。

三、单位整体支出绩效情况

2015年,根据本单位年初工作规划和重点工作,围绕市委、市政府以及省厅的工作部署,积极履行职责,强化管理,较好地完成了年度工作目标,同时加强预算收支的管理,建立健全内部管理制度,严格内部管理流程,单位整体支出管理得到了提升。2015年度整体支出绩效情况如下:

1.本年预算配置控制较好,财政供养人员控制在预算编制以内,实际在职人数与编制数相同;“三公”经费支出总额较上年减少。

2.预算执行方面,支出总额控制在预算总额以内,基本支出中财政政策性工资和对家属遗属的补助有所追加;项目支出中审计外勤经费有所增加,是因为本年度跨地区审计项目增多,人员调配力度更大;本年单位预算未进行预算相关事项的调整。本单位预算资金均按规定管理使用,本年财政预算资金结存较上年有所增加,主要是因为本年单位基建已完工,相应项目支出减少,基建结余转入其他收入。

3.预算管理方面,审计局制定了切实有效的内部财务、车辆等内部管理制度,因为出差项目增加,本局结合实际制定了相关差旅费审批、报销制度,执行总体较为有效。

4. 财政预算执行审计全局统一调配38名业务人员,组成13个审计组,完成审计项目26个,覆盖部门单位70个,以财政资金征管用、“三公经费”、项目投融资、城市配套费和中职助学金等五大内容为重点,揭示了预算执行、资金分配、资金使用、政策效果等方面存在的问题,跟踪了审计问题的整改落实。

5. 对市城建投、市水建投、市交建投、市洞庭新城4家投融资平台公司投融资情况及其负责实施的奥体中心、王家河流域综合治理、临湖公路及鱼巷子改扩建等重点项目建设情况进行了审计调查,共查出违规金额4.43亿元,收缴财政120.44万元,移交案件线索4起。对 55 个建设项目进行了预算审计,核减工程预算2358万元;对 323个建设项目进行了竣工结算审计,核减工程造价3001.76万元。投资审计重点关注了项目管理、资金使用、工程造价等方面情况,有效规范了投资管理,遏制了损失浪费。

四、存在的主要问题

一是预算编制有待更严格执行。预算编制与实际支出项目有的仍存在细微差异。

二是固定资产管理有待加强。部分固定资产折损。未及时进行清理。

五、改进措施和有关建议

一是按照预算规定的项目和用途严格财务审核,经费支出严格按预算规定项目的财务支出内容进行财务核算,在预算金额内严格控制费用的支出。

二是预算财务分析常态化,定期做好预算支出财务分析,做好单位整体支出预算评价工作。

三是制度适用本局的固定资产管理制度,从资产采购、使用以及报废各环节规范固定资产的管理,提高固定资产使用效率,减少资金浪费。

责任编辑:市局财务室 任瑜阳