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第一部分：关于岳阳楼区2021年决算草案和2022年上半年预算执行情况的报告

（含区级“三公”经费决算情况、含举借债务情况说明）

一、2021年区财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入决算有关具体情况

2.支出决算有关具体情况

3.税收返还及转移支付情况

4.其他需要报告的事项：（含区级“三公”经费决算情况、预备费使用情况等）

（二）政府性基金预算收支决算情况

（三）国有资本经营预算收支决算情况

（四）社会保险基金预算收支决算情况

(五)地方政府债务

二、2021年预算执行效果及落实区人大决议情况

三、2021年上半年预算执行情况

第二部分：岳阳楼区政府决算公开表

第三部分：相关说明

第一部分：关于岳阳楼区2020年决算草案和2021年上半年预算执行情况的报告

关于岳阳楼区2021年决算草案和

2022年上半年预算执行情况的报告

区财政局局长  刘海龙

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，现向会议报告2021年决算草案和2022年上半年预算执行情况，请予审查。

一、2021年区财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算

2021年，全区一般公共预算地方收入101800万元，占预算的100.2%。加上上级补助收入178260万元、债务转贷收入21303万元、上年结转19655万元、动用预算稳定调节基金520万元，可安排使用的收入总量为321538万元。全区一般公共预算支出263236万元，上解支出25062万元，债券还本支出10725万元，结转下年支出22515万元，支出总计321538万元。收支总量相抵，当年收支平衡。

收入决算有关具体情况：2021年，全区一般公共预算地方收入101800万元，加上上划中央收入97808万元，上划省级收入24011万元，上划市级收入32447万元，全区完成一般公共预算总收入256066万元，占预算的93.6%，增长1.6%，比上年增加4013万元。

一般公共预算总收入中，税收收入230698万元，占预算的91.7%，增长0.8%。其中：增值税109742万元，增长-13.5%；企业所得税50280万元，增长8.6%；个人所得税19107万元，增长22.5%；房产税9515万元，增长54.4%；城镇土地使用税6237万元，增长37.3%；土地增值税25053万元，增长40.6%。纳入一般公共预算管理的非税收入25368万元，为预算的116.2%，增长9.0%。

支出决算有关具体情况：全区一般公共预算支出263236万元，占预算的93.91%，增长4.3%，比上年增加10862万元。其中，一般公共服务支出34072万元，增长43.18%；国防支出397万元，增长13.75%；公共安全支出4135万元，增长-75.74%；教育支出42791万元，增长-6.28%；科学技术支出1526万元，增长32.81%；文化旅游体育与传媒支出1469万元，与上年持平；社会保障和就业支出40871万元，增长-11.35%；卫生健康支出29796万元，增长7.58%；节能环保支出843万元，增长-420.05%；城乡社区支出43686万元，增长-17.37%；农林水支出8361万元，增长-60.6%；交通运输支出5330万元，增长1.62%；资源勘探信息等支出1612万元，增长1.38%；商业服务业等支出1000万元，增长184.09%；金融支出507万元，增长11.18%；住房保障支出35663万元，增长129.14%；债务付息支出4224万元，增长3.71%。一般公共预算支出增加的主要原因是老旧小区改造建设及部分上级转移支付支出增加等。

税收返还及转移支付情况：2021年，经过积极争取，上级财政共下达我区各类补助收入178260万元，增长5.68%。其中：返还性补助收入24486万元；一般性转移支付113884万元；专项转移支付39890万元。

其他需要报告的事项：

1.预备费。2021年，安排区级预备费3000万元，实际支出2995.31万元，结余资金4.69万元，其中用于疫情防控方面支出1301.33万元，其他方面的支出1693.98万元。

2.“三公”经费。2021年，区级一般公共预算财政性资金安排的行政事业单位“三公”经费支出合计592万元，比预算数1448万元减少856万元。公务用车购置费0元及运行费302万元，减少6万元；公务接待费290万元，减少846万元。因公出国（境）费用为0万元。“三公”经费支出的下降，主要是全区各部门单位严格落实过“紧日子”要求，从严从紧预算，严控相关开支，确保了“三公”经费只减不增。

3.预算稳定调节基金。2020年末预算稳定调节基金余额为7208万元，2021年动用预算稳定调节基金520万元，截止2021年底基金规模为6688万元。

（二）政府性基金预算收支决算

2021年，政府性基金上级补助收入5506万元，新增专项债券收入39400万元，上年结转863万元，调入资金3410万元，收入总量为49179万元。政府性基金预算支出48709万元，上解地方政府专项债券发行费34万元，结转下年436万元，支出总量49179万元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支决算

2021年，我区国有资本经营收入402万元，全部为上级补助收入，当年支出394万元，主要用于国有企业退休人员社会化管理补助支出，结转下年支出8万元。

（四）社会保险基金预算收支决算

2021年，全区社会保险基金收入21948万元。其中：保险费收入13915万元；利息收入323万元；财政补贴收入6146万元；其他收入74万元；转移收入1490万元。全区社会保险基金预算支出22305万元，其中:社会保险待遇支出21792万元，转移支出329万元，其他支出135万，当年结余-356万元，年末滚存结余18142万元。

分险种来看；城乡居民基本养老保险基金收入3173万元，支出2108万元，滚存结余15139万元；机关事业单位基本养老保险基金收入18269万元，支出19720万元，滚存结余1749万元；失业保险基金收入506万元，支出476万元，滚存结余1253万元。

（五）地方政府债务

2021年，省政府核定我区地方政府债务限额为273466.24万元。即2020年债务限额222466.24万元，加上2021年新增债务限额51000万元，其中：一般债务限额125546.99万元；专项债务限额147919.25万元。截至2021年底，我区地方政府债务余额为273466.24万元，控制在省核定债务限额之内。

二、2021年预算执行效果及落实区人大决议情况

2021年，我们全面贯彻落实区委、区政府决策部署，按照区人大有关决议要求和批准的预算，强化财政改革管理，提高资金配置效率和使用效益。

（一）统筹民生事业发展需要。加快城乡教育基础设施建设，投入3569万元，支持中小学校舍建设与薄弱学校改造与能力提升。加快基层医疗卫生机构发展，投入920万元用于社区卫生服务中心。加大突发公共卫生事件应急处理能力投入，安排5887万元用于常态化疫情防控。

（二）支持城乡人居环境改善。加快推进城市更新建设，投入7.38亿元，支持打造老旧小区改造样板点、城中村改造示范点和小区基础设施建设。深入推进城市生活垃圾分类、环卫保洁、禁拆治违、交通治堵等城市管理提质，有力改善市容市貌。加大城市污染防治与水环境治理，扎实推进各类环保突出问题整改，切实解决市民群众关心的环境污染问题。

（三）实施乡村振兴发展战略。严格落实财政支持政策，切实保障工作经费，为巩固脱贫攻坚成果、统筹推进乡村振兴衔接、保障基础设施建设和产业发展，共投入乡村振兴补助资金共计1684万元；为脱贫户缴纳“特惠保”和“防贫保”，切实做好防返贫监测与帮扶，坚决守住不发生规模性返贫底线。

（四）推进财源建设工程发展。支持稳资稳企，落实区域经济发展与扶植奖励办法，兑现资金918万元。出台《岳阳楼区服务“三高四新”战略实施财源建设工程工作方案》，制定财源建设工作要点，深入开展协税护税行动，突出抓好建筑服务业和金融保险业收入征管。

2021年，我们全力克服常态化疫情防控、减税降费等减收因素影响，积极应对各项增支压力，财政运行仍然保持平稳，但与区委要求、与人民群众期盼还有一定差距，特别是在财政预算执行中，收入进度不够强劲、支出进度偏缓与资金使用绩效不高等问题仍然存在。对此，在今后的工作中，我们将高度重视，逐项对照，严肃整改。

三、2022年上半年预算执行情况

今年上半年，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大、区政协的监督指导下，在全区各部门单位的共同努力下，全区财政收入增长总体向好，财政运行总体平稳。

（一）收入方面。据快报反映，1-6月，全区完成一般公共预算地方收入57312万元，占预算的51.6%，增长5.3%。其中：区级地方税收完成43811万元，占预算的51.2%，增长7%；非税收入完成13501万元，占预算的53.2%，与上年持平。

1-6月，全区一般公共预算地方收入57312万元，加上上划上级收入80402万元（上划中央收入49065万元、上划省级收入12598万元、上划市级收入18739万元），全区一般公共预算总收入137714万元，增长-3.4%。其中：全口径税收收入124213万元，增长-3.7%。

（二）支出方面。1-6月，全区一般公共预算支出165943万元，占预算的53%。其中：一般公共服务支出21954万元，增长57.1 %；社会保障和就业支出24198万元，增长0.5%；城乡社区事务支出28888万元，增长31%；教育支出44531万元，增长144.8%；卫生健康支出12717万元，增长15.9%。截至6月30日，全区民生支出达到135768万元，民生支出占财政支出的比重为81.8%。

上半年，我们重点做了五个方面的工作：一是加大向上争资争项工作力度。截止6月底，共向上争取转移支付收入116133万元（剔除了市级部分），其中：一般性转移支付收入107567万元、专项转移支付收入8566万元。占市下达全年任务137000万元的84.8%；争取政府债券资金39300万元，其中：一般债券资金5200万元，专项债券资金34100万元。二是做实项目服务，杜绝税源流失。区财源办根据区重大项目建设办提供的建设项目信息台账，建立全区城乡基础设施、房地产开发、老旧小区改造、学校与医院新建与改扩建工程项目清单，及时细分到项目所在街道（乡）；街道（乡）根据项目清单，主动服务项目建设，及时掌握项目开工前的相关工作状况，并建立本辖区内建设项目开工建筑业税收入库台账，协税护税工作取得了明显成效。三是推进老旧小区改造。2022年，我区启动老旧小区改造185个，划分为66个邻里单元，54个独立小区，共计120个实施项目，截止6月20日止，已完成财政预算评审96个。四是收支实现“双过半”。上半年，实现全区一般公共预算地方收入57312万元，占全年预算任务的51.6%，增长5.3%；一般公共预算支出165943万元，占全年预算的53%，增长44.25%，支出的增长主要是事权后，下划单位的各项支出形成。五是全面实行乡村振兴战略部署。上半年，共投入948万元，用于产业发展和基础设施建设，突出资金支持重点，创新资金使用方式，强化资金项目绩效管理，为巩固脱贫攻坚成果，衔接全面推进乡村振兴提供有力支撑。

为完成好全年财政收支预算任务，下一步，我们将重点做好以下工作：

（一）加力保障与完善机制并举，稳定可持续增进民生福祉。

坚持尽力而为量力而行。强化公共财政属性，坚持把上级统一标准的民生支出、区委区政府重点民生实事，摆在财政保障的优先位置，做好乡村振兴、污染防治、防灾减灾等重点领域民生保障工作。坚持深化改革健全机制。完善民生政策体系，注重普惠性、基础性、兜底性，健全民生资金保障机制、财政承受能力评估机制、民生支出清单管理机制等，使民生改善更加稳固、更可持续。坚持规范管理提高绩效。规范自行出台民生政策行为，健全民生政策组织实施工作机制，加强民生资金监管，提高资金使用绩效，确保民生资金用在刀刃上。

（二）深化预算管理制度改革，进一步增强财政保障重大战略能力。

提升政府资源统筹能力。将政府性资源、政府收入、单位资金全面纳入预算管理，所有需求一个盘子考虑，所有支出一个口子安排。建立大事要事保障机制，集中财力保障中央、省、市及区委区政府重大决策部署。提升预算安排安排科学性。按照“资金跟着项目走”的原则，将预算支出全部以项目的形式纳入项目库，实施全生命周期管理。树牢“过紧日子”思想，优先保障刚性和重点支出，持续压减一般性支出。提升预算约束力。严格执行人大批准的预算，严格控制和执行资产配置标准，严禁乱开口子、随意增加预算，严禁无预算超预算支出，严禁以拨代支、违规出借库款。加强绩效评价结果运用，低效资金一律削减，无效资金一律取消。提升预算透明度。扩大部门预决算公开范围，推进预算单位预决算信息公开，以及政府债务、收费基金等信息公开。发挥党内监督主导作用，依法接受人大、审计监督，促进多种监督协同发力，稳步推进预算管理一体化系统建设，实现所有财政资金全方位、全链条、全覆盖的动态监控。

（三）筑牢风险防控底线，夯实财政稳健运行基础。

坚守“三保”底线。统筹配置资金资产资源，积极盘活财政存量，确保“三保”支出优先足额保障到位，兜实兜牢“三保”需求。坚守债务底线。坚决遏制隐性债务增量，严禁新增隐性债务上新项目，铺新摊子，严禁借债付息，完善隐性债务化解方案，积极稳妥化解存量隐性债务。加强专项债券项目监测，强化绩效管理，切实防范债务风险。

主任、各位副主任、各位委员，完成好2022年全年预算目标，任务艰巨、使命光荣。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委区政府的坚强领导下，自觉接受区人大常委会的监督，认真落实本次会议审议意见，更好发挥财政职能作用，为全力打造岳阳大城市与省域副中心城市建设的核心引领区和首善之区做出新的更大的贡献！

第二部分 决算公开表格

第三部分 相关说明

一、 税收返还和转移支付情况

岳阳楼区无向下的税收返还和转移支付。

二、 举借政府债务情况

1.地方政府债券限额余额情况

2021年，省政府核定我区地方政府债务限额为27.3亿元，其中：一般债务限额12.5亿元；专项债务限额 14.79亿元。截至2021年底，我区地方政府债务余额为27.3亿元，控制在省核定债务限额之内。

2.地方政府债券发行情况

2021年，省转贷新增债务限额，其中一般债券限额1.11 亿元，专项债券限额3.94亿元，据此，发行一般债券1.11亿元、专项债券3.94亿元，平均期限 10年，平均利率 3.6.     .

3.地方政府债券还本付息情况

2021年债券付息支出9766万元，其中：一般债券付息4423 万元，专项债券付息5343万元。

2021年政府债券还一般债券本金 520万，还专项债券本金 0万。

4.地方政府债券使用情况

2021年一般债券使用情况： 临湖公路建设G107项目2500万元；朝阳小学维修900万元；红日幼儿园773万元；杨树塘建设1200万元；G240（城中段）建设3827万元；马壕路建设1250万元；广场巷建设1500万元；财富路建1000万元。

三、 预算绩效管理工作开展情况

2021年预算绩效管理工作情况

依据局党组和上级财政部门的要求，我们扎实开展了绩效管理工作，现将工作开展情况说明如下：

一、2021年工作情况

（一）、收集、审核预算绩效目标表

依据《岳阳市岳阳楼区财政局关于做好2021年度预算绩效目标编审工作的通知》（岳楼财绩〔2020〕4号）要求，收集各预算单位交的预算绩效目标表并审核，严格落实部门预算绩效管理主体责任。

（二）建立全面预算绩效管理财审联动协同机制

多次与审计局协商预算绩效管理工作，并达成一致，印发《关于建立岳阳楼区全面预算绩效管理工作协同联动机制的意见》（岳楼财绩〔2021〕1号）的通知，有理有据地不断提升财政管理水平和审计监督效能。

今年6月联合区审计局审定了2021年财政支出重点绩效评价及绩效监控项目，并上报区政府通过。为 2021年下半年开展2021年财政支出重点绩效评价工作与绩效动态监控工作指明了方向。

（三）对2021年我区预算绩效目标进行批复

依据上级财政部门的要求，下发《岳阳楼区财政局关于批复2021年岳阳楼区预算绩效目标的通知》岳楼财绩〔2021〕2号，要求各预算单位对照经批复的绩效目标，认真做好预算执行工作。

（四）、开展2020年度财政支出绩效自评工作

为有序推进我区全面预算绩效管理，强化财政支出绩效理念和责任意识，下发《岳阳楼区财政局关于全面开展2020年度财政支出绩效自评工作的通知》（岳楼财绩〔2020〕3号），要求纳入区委区政府综合绩效考评的区直预算单位、2020年度预算安排50万元以上的非工作经费类专项资金、所有财政资金扶贫资金项目都务必在楼区政府门户网站上公开绩效自评报告，接受社会监督。

（五）、开展2021年全区财政预算绩效管理业务培训

为全面提升我区绩效管理队伍素质和预算绩效管理工作水平，确保全面预算绩效管理工作规范有序推进，绩效评价股在2021年6月18日组织全区177家预算单位的绩效管理人员开展为期一天的财政预算绩效管理业务培训，以保证我区财政预算绩效管理工作顺利开展。

（六）、印发《岳阳楼区预算绩效管理实施办法》

依据《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《岳阳市预算绩效管理实施办法》（岳办发〔2020〕4号）等文件精神，结合我区实际，印发《岳阳楼区预算绩效管理实施办法》（岳楼办发【2021】22号）至各预算单位，让绩效管理有法可依。

（七）、做好2020年财政扶贫动态监控绩效自评工作

联合农财股做好归口管理的乡村振兴项目资金全过程绩效管理工作。目前，湖南省扶贫绩效系统已采集2021年扶贫绩效自评51条，录入其资金1654.13万元，填报率达100%。

（八）、开展2021年财政支出重点绩效评价工作

依据区政府批示，下发《岳阳楼区财政局关于开展2021年财政支出重点绩效评价工作的通知》（岳楼财绩〔2020〕4号），对2020年预算执行的10项（含5个整体支出、5个专项项目）资金18204.67万元，组织开展财政重点绩效评价。通过委托第三方分成3个评价小组，对预算单位和项目主管单位填报的基础数据、财务资料和自评报告进行实地核查，同时与审计局加强协调配合，形成工作合力，共同完成绩效评价工作。

（九）、开展2021年度财政支出绩效运行跟踪监控工作

为做实绩效监控工作，切实强化支出责任，印发《岳阳楼区关于全面开展2021年度财政资金绩效运行跟踪监控的通知》（岳楼财绩【2021】7号），按照“谁支出谁负责”原则，对区直各预算单位2021年度绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”。业务股室收集和审核通过的预算单位和项目主管单位填报的绩效监控表，进行了再次复核，对通过监控发现严重偏离绩效目标的项目，要及时予以纠正进行整改，并暂缓拨付资金。

二、存在的问题和困难

（一）各业务股室应当明确绩效评价的金额。

各业务股室应当对所报需要现场重点绩效评价或者绩效监控的单位和项目资金总额非常了解，并主动与预算股核对预算数与追加数报至绩效评价股，明确绩效评价的金额。

（二）令绩效目标编制有意义，先编制绩效目标，再定第二年预算数。

编制第二年绩效目标时，应当各预算单位先上报绩效目标给财政局业务股室初审，预算股与绩效股复审，对未按要求应编未编的，一律反馈到预算单位进行补编。（“一上一下”阶段）

审核未通过的预算项目，预算单位应再次参考区财政局反馈的审核意见，组织修改完善本部门单位绩效目标，报至区财政再审核，审核不通过的不得进入预算安排流程。（“二上二下”阶段）

（三）增加绩效评价专项经费

因涉及重点绩效评价和监控，需要请有资质的第三方机构共同参加现场绩效评价，而且应上级要求单位和项目不可少于一定数目，因此应当增加绩效评价经费，以免年中追加评价预算。

三、2022年工作计划

(一)以2021年度财政支出绩效自评为参考开展2022年重点绩效评价工作。

2022年年初以存在归口预算单位管理的业务股室所报的预算单位和项目资金总额为基数，认真开展2021年财政支出绩效自评。以自评的报表和数据为参考，开展2022年的重点绩效工作，并将绩效评价工作情况上报区政府。

（二）开展绩效运行跟踪监控工作

通过各业务股室上报的项目情况并经局党组同意，开展2022年绩效监控工作，为2023年部门预算提供参考。

2021总决算公开表格.xls

2021年度重大政策和重点项目绩效目标表.xlsx