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第一部分：关于岳阳楼区2020年决算草案和2021年上半年预算执行情况的报告

（含区级“三公”经费决算情况、含举借债务情况说明）

一、2020年区财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.收入决算有关具体情况

2.支出决算有关具体情况

3.税收返还及转移支付情况

4.其他需要报告的事项：（含区级“三公”经费决算情况、预备费使用情况等）

（二）政府性基金预算收支决算情况

（三）国有资本经营预算收支决算情况

（四）社会保险基金预算收支决算情况

二、2020年预算执行效果及落实区人大决议情况

三、2021年上半年预算执行情况

第二部分：岳阳楼区政府决算公开表

第三部分：相关说明

第一部分：关于岳阳楼区2020年决算草案和2021年上半年预算执行情况的报告

关于岳阳楼区2020年决算草案和2021年上半年预算执行情况的报告

区财政局局长  刘海龙

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，现向会议报告2020年决算草案和2021年上半年预算执行情况，请予审查。

一、2020年区财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算

2020年，全区一般公共预算地方收入95761万元，占预算的88%。加上上级补助收入168672万元、债务转贷收入19760万元、上年结转11078万元、从政府性基金预算调入13741万元，可安排使用的收入总量为309012万元。全区一般公共预算支出252374万元，上解支出23420万元，债券还本支出13563万元，结转下年支出19655万元，支出总计309012万元。收支总量相抵，当年收支平衡。

收入决算有关具体情况：2020年，全区一般公共预算地方收入95761万元，加上上划中央收入101325万元，上划省级收入24709万元，上划市级收入30258万元，全区完成一般公共预算总收入252053万元，占预算的82.2%，增长-10.7%，比上年减少30280万元。

一般公共预算总收入中,税收收入228772万元，占预算的80.3%，增长-11.7%。其中：增值税126819万元，增长-11.2%；企业所得税46302万元，增长-17.1%；个人所得税15602万元，增长-14.2%；房产税6162万元，增长-7.1%；城镇土地使用税4543万元，增长-37.9%；土地增值税17813万元，增长0.2%。纳入一般公共预算管理的非税收入23281万元，占预算的108.8%，增长0.4%。

支出决算有关具体情况：全区一般公共预算支出252374万元，占预算的105.1%，增长11.5%，比上年增加26100万元。其中，一般公共服务支出23797万元，增长-7%；国防支出349万元，增长-32.2%；公共安全支出7267万元，增长42.8%；教育支出45478万元，增长6.6%；科学技术支出1149万元，增长61.8%；文化旅游体育与传媒支出1469万元，增长43.7%；社会保障和就业支出45511万元，增长12.3%；卫生健康支出27696万元，增长13.1%；节能环保支出4384万元，增长38.1%；城乡社区支出51275万元，增长14.5%；农林水支出13428万元，增长28.8%；交通运输支出5245万元，增长375.9%；资源勘探信息等支出1590万元，增长76.5%；商业服务业等支出352万元，增长-55.6%；金融支出456万元，增长67.9%；住房保障支出15564万元，增长33.3%；债务付息支出4073万元，增长22.1%。一般公共预算支出增加的主要原因是疫情防控新增支出，干部职工的年终绩效考评奖金基数提标，以及部分上级转移支付支出增加等。

税收返还及转移支付情况：2020年，经过积极争取，上级财政共下达我区各类补助收入168672万元，增长22.6%。其中：返还性补助收入24496万元；一般性转移支付114480万元，增长29.5%（其中，均衡性转移支付27948万元，增加4248万元，增长17.9%；县级基本财力保障机制奖补资金29610亿元，增加19728万元，增长199.6%，主要是中央特殊转移支付的增加）；专项转移支付29696万元，增长20.2%。

其他需要报告的事项：

1.预备费。2020年，安排区级预备费2000万元，实际支出1999.41万元，其中用于疫情防控方面支出1352.02万元，其他方面的支出647.47万元。根据具体使用方向列入相关科目，主要包括：一般公共服务支出136万元；公共安全支出8万元；社会保障和就业支出43万元；卫生健康支出1376万元；节能环保支出47万元；城乡社区支出115万元；农林水支出185万元；交通运输支出40万元；资源勘探工业信息等支出19万元；金融支出30万元等。

2.“三公”经费。2020年，区级一般公共预算财政性资金安排的行政事业单位“三公”经费支出合计705万元，比预算数1549万元减少844万元。公务用车购置费0元，公务用车运行费240万元，减少16万元；公务接待费465万元，减少690万元。“三公”经费支出的下降，主要是全区各部门单位严格落实过“紧日子”要求，从严从紧预算，严控相关开支，确保了“三公”经费只减不增。

3.预算稳定调节基金。2019年末预算稳定调节基金余额为7000万元，2020年未安排预算稳定调节基金，截至2020年底基金规模为7000万元。

（二）政府性基金预算收支决算

2020年，区本级政府性基金预算收入8741万元，上级补助收入16382万元（含抗疫特别国债资金5500万元），新增专项债券收入23800万元，上年结转56万元，收入总量为48979万元。政府性基金预算支出34349万元，上解地方政府专项债券发行费26万元，向一般公共预算调出资金13741万元，结转下年863万元，支出总量48979万元，收支平衡。

政府性基金预算分功能科目支出情况：社会保障和就业支出1538万元；农林水支出40万元；地方政府专项债务付息支出3063万元；抗疫特别国债安排的支出5500万元；其他支出24208万元（其中，专项债券支出23800万元，用于市交投实施的商业步行街地下停车场项目5000万元，市城投实施的市体育中心建设项目18800万元）。

（三）国有资本经营预算收支决算

2020年，我区国有资本经营收入400万元，全部为上级补助收入，当年支出271万元，主要用于国有企业退休人员社会化管理补助支出，结转下年支出129万元。

（四）社会保险基金预算收支决算

2020年，全区社会保险基金收入34848万元。其中：保险费收入23429万元；利息收入458万元；财政补贴收入8374万元；其他收入2434万元；转移收入153万元。全区社会保险基金预算支出29422万元，其中:社会保险待遇支出29161万元，转移支出111万元，其他支出150万，当年结余5426万元，年末滚存结余33086万元。

分险种来看；城乡居民基本养老保险基金收入3989万元，支出1663万元，滚存结余14075万元；机关事业单位基本养老保险基金收入18756万元，支出18052万元，滚存结余3201万元；职工基本医疗保险基金收入11898万元，支出9211万元，滚存结余14587万元；失业保险基金收入205万元，支出497万元，滚存结余1223万元。

二、2020年预算执行效果及落实区人大决议情况

2020年，我们全面贯彻落实区委、区政府决策部署，按照区人大有关决议要求和批准的预算，强化财政改革管理，提高资金配置效率和使用效益。

（一）大力压减一般性支出。全面贯彻落实党中央、国务院决策部署，切实提高政治站位，坚持政府带头过“紧日子”，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，严控“三公”经费，降低行政运行成本，始终将压减一般性支出作为预算执行的一项重点工作常抓不懈。2020年，全区压减部门预算资金3900万元，统筹用于“三保”等重点支出领域。

（二）加大资金统筹盘活力度。全面清理结转结余资金，将“零钱”变“整钱”、“呆钱”变“活钱”，收回部门单位结转结余资金3596万元，盘活财政存量资金30942万元，统筹用于“六稳”“六保”等支出。

（三）全面推进综合治税。出台了《岳阳楼区促进区域经济发展扶植奖励办法》，重点推进建筑服务业综合治税，强化街道（乡）协税护税属地责任，加强对政府出资项目的税收管理，规范工程项目结算，通过上下齐抓共管，综合治税意识进一步增强，综合治税成效进一步显现。

总体来看，2020年，我们全力克服新冠肺炎疫情和经济下行压力等因素影响，实现财政收支平衡、略有节余，但与区委要求、与人民群众期盼还有一定差距。主要表现在：一是政府基金预算收入规模较小，新增专项债券限额空间小，还本付息压力偏大；二是部分专项资金执行进度较慢，财政资金使用绩效有待提高；三是预算单位过“紧日子”思想不牢，压减一般性支出的力度还需进一步加大。下一步，我们将坚持问题导向、目标导向、结果导向，统筹谋划、精准施策，在推动财政管理改革中努力加以解决。

三、2021年上半年预算执行情况

今年上半年，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大、区政协的监督指导下，在全区各部门单位的共同努力下，全区财政收入增长总体向好，财政运行总体平稳。

（一）收入方面。据快报反映，1-6月，全区完成一般公共预算地方收入54432万元，占预算的53.6%，增长32.2%。其中：区级地方税收完成40936万元，占预算的51.3%，增长20.7%；非税收入完成13496万元，占预算的61.8%，增长86.5%。

1-6月，全区一般公共预算地方收入54432万元，加上上划上级收入88099万元（上划中央收入56565万元、上划省级收入14001万元、上划市级收入17533万元），全区一般公共预算总收入142531万元，增长19.1%。其中：全口径税收收入129035万元，增长14.8%。

（二）支出方面。1-6月，全区一般公共预算支出115040万元，占预算的41%，与上年持平。其中：一般公共服务支出13979万元，增长38.6 %；社会保障和就业支出24065万元，增长-35.6%；城乡社区事务支出22059万元，增长-5.2%；教育支出18190万元，增长32.8%；卫生健康支出10973万元，增长14.7%。截至6月30日，全区民生支出达到 91286万元，民生支出占财政支出的比重为79.4%。

上半年，我们重点做了六个方面的工作：一是加强财政管理制度建设。提请区委区政府研究与出台了《岳阳楼区财政资金管理办法》《岳阳楼区财政投资评审管理办法》《岳阳楼区预算绩效管理实施办法》等相关制度。二是加强财源建设与协税护税工作。实施街道（乡）财税体制改革，将建筑服务业和金融保险业的部分税种共计54490万元（全口径），纳入街道（乡）协税护税工作考核目标；制定了协税护税工作实施方案，对部门单位主要工作职责进行了明确，并通过社区网格化平台建立协税护税信息共享与联动机制。三是推进与落实基层治理和事权属地管理改革。根据改革方案与要求，加强与涉改单位及主管部门的工作对接，认真梳理涉及市级事权下放经费划转与资产移交共50个问题清单，及时将问题清单提交市委深改办与市财政局研处，同时做好当前部分市级事权下放后的经费保障工作。四是加大向上争资争项工作力度。上半年，共向上争取转移支付收入83448万元（一般性转移支付收入66948万元、专项转移支付收入16500万元），较上年同期增长22.2%；争取政府债券资金32000万元，其中：一般债券资金11000万元，专项债券资金21000万元。五是统筹保障重点领域资金需求。按照区委、区政府决策部署，保障老旧小区改造、疫情防控、环卫整治等重点领域资金需求。上半年，老旧小区改造投入资金19163万元，疫情防控投入3000万元，环卫整治投入674万元。六是加强国有资产管理工作。认真落实《行政事业性国有资产管理条例》（国务院738号令），根据区委区政府的部署和要求，分批将经营性资产、闲置资产归集区城投服务中心管理；支持区经建投转型发展，已注入部分经营性资产；7月1日，已将全区行政事业单位资产移交区机关事务服务中心管理；将全区财政性资金投入的社区（村）资产移交区经管服务站管理。

为完成好全年财政收支预算任务，下一步，我们将重点做好以下工作：

（一）加大收入组织工作力度，确保完成全年收入任务。进一步加强收入调度与分析，加强建安房地产业、商贸业、金融保险业等重点行业税收监管，积极开展联手帮扶重点产业、重点企业行动，强化街道（乡）协税护税属地责任，发挥主体税源强力支撑作用，在完成年初预算增长目标的同时，为全市收入增长作出积极贡献。

（二）落实事权下放改革任务,力争体制机制更顺更优。按照市委深改办关于强化基层治理和事权属地管理的改革方案与要求，会同涉改单位与主管部门进一步做好经费划转基数测算工作，厘清相关机构权责清单与职责边界，理顺市区财政管理体制，争取财权与事权更加协调统一，确保事权下放“接得住”“接得稳”“接得好”。

（三）推进财政预算管理改革，有力提升预算管理绩效。进一步深化预算制度改革，完成预算管理一体化建设任务，确保预算一体化如期运行。加强国有资产监督管理，出台《岳阳楼区国有资产管理办法》，严格实行区人民政府向区人大常委会报告国有资产管理情况制度。突出抓好财政底线工作，强化收入“保质量、保均衡、保适度增幅”,支出“保工资、保运转、保基本民生”,债务“保隐性债务总量不增长、借新还息不发生、资金不断链”，聚焦财政预算管理、国库管理、专户管理，抓好审计问题整改，确保财政资金安全高效。

主任、各位副主任、各位委员，完成好2021年全年预算目标，任务艰巨、使命光荣。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委区政府的坚强领导下，自觉接受区人大常委会的监督，认真落实本次会议审议意见，更好发挥财政职能作用，为建设核心引领区和首善之区做出新的更大的贡献！

第二部分 决算公开表格

2020总决算公开.xls

第三部分 相关说明

一、 税收返还和转移支付情况

岳阳楼区无向下的税收返还和转移支付。

二、 举借政府债务情况

（一）  地方政府债券限额余额情况

2020年，省政府核定我区地方政府债务限额为22.24 亿元，其中：一般债务限额11.39 亿元；专项债务限额 10.85 亿元。截至2020年底，我区地方政府债务余额为22.24亿元，控制在省核定债务限额之内。

（二）  地方政府债券发行情况

2020年，省转贷新增债务限额，其中一般债券限额0.62 亿元，专项债券限额2.38 亿元，据此，发行一般债券0.62 亿元、专项债券2.38亿元，平均期限 10年，平均利率 3.5.     .

（三）  地方政府债券还本付息情况

2020年债券付息支出 8000万元，其中：一般债券付息3900 万元，专项债券付息4100 万元。

2020年政府债券还一般债券本金1.36 万元（置换），还专项债券本金 0万。

（四）  地方政府债券使用情况

2020年一般债券使用情况： 郭兴小学教学楼改造700万元；岳阳楼区人居环境政治100万元；站东小学教学楼改造400万元；省道s211牌坊至枣树段4200万元；卫生健康信息建设300万元；滨湖小学运动场改造500万。

三、 预算绩效管理工作开展情况

为有序推进我区全面预算绩效管理，强化财政支出绩效理念和责任意识，按照“谁支出、谁负责”的原则，依次开展全区绩效自评、重点绩效评价、绩效运行跟踪监控、预算绩效目标编审、扶贫项目资金绩效管理等工作，实现“预算与绩效管理一体化”管理机制。