2024年度屈原管理区统一组织审计项目计划
一、总体要求
2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，也是屈原管理区争创岳阳国家农高区、加快推动高质量发展的攻坚之年。屈原管理区审计局将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领会党的二十大和中央、省委、市委经济工作会议精神，认真贯彻落实全国审计工作会议和省委审计委员会第五次会议、市委八届六次全会、区委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，把握新形势下推进中国式现代化对审计工作提出的新使命、新任务，以强有力的审计监督为我区打造中国式农业农村现代化屈原样板作出审计贡献。
二、主要原则
（一）服务中心大局。把推进全区高质量发展作为首要任务，聚焦五个重点行业、生态环境保护、重大项目建设、国有企业运营发展、维护经济安全、保障和改善民生等方面开展审计，充分发挥审计在应对重大挑战、抵御重大风险、克服重大阻力、解决重大矛盾中的作用，更好地服务全区争创国家农高区建设。
（二）聚焦主责主业。立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，锁定重点领域、重点项目、重点资金、关键少数，做好常态化“经济体检”工作，深化开展研究型审计，依法全面履行审计监督职责，发挥审计宏观调控重要“工具箱”作用。
（三）统筹整合力量。坚持区党委、上级审计机关对审计工作的全面领导，对标对表上下联动项目，结合我区实际情况，科学统筹，量力而行。推动区审计局在资源整合、项目实施上紧密跟随上级审计机关，贯通协同、同向发力，不断拓展审计深度和力度，提升审计整体效能。
（四）推进成果应用。加大对审计整改的督促力度，对审计发现的问题，采取“回头看”和持续跟踪的方式，推动被审计单位及时整改到位，将整改措施落到实处，确保审计成果的转化和应用，通过高质量的审计成果来展现风采。
三、项目安排
全年计划安排审计项目18个，其中：审计署、省审计厅、市审计局统一安排6个项目，区党委、区管委交办事项3个项目，我区自行安排9个项目。按审计内容分为：财政审计、领导干部经济责任审计及行业审计、领导干部自然资源资产审计及资源环境审计、民生专项审计调查、国有企业专项审计调查和投资审计。
全年审计项目按四个批次进行总体安排：
第一批次为2月至5月下旬，共1个项目，主要实施财政预算执行审计；
第二批次为5月下旬至10月，共6个项目，主要实施审计署、审计厅统一组织安排的领导干部经济责任审计及行业审计、领导干部自然资源资产审计及资源环境审计和民生专项审计调查；
第三批次为11月至12月，共3个项目，主要实施市审计局统一安排的民生专项审计调查、自行组织的国有企业专项审计调查和区党委、区管委交办审计项目；
第四批次共8个项目，主要实施自行组织的重大投资建设项目审计和民生工程投资建设项目审计，全年持续进行，滚动实施。
（一）财政预算执行和其他财政收支情况及五大板块审计（共1个项目）
【审计目标和重点】以推动财政资金提质增效、加强预算管理为目标，重点关注“四本预算”执行、中央和省专项转移支付资金分配、专项资金绩效、决算草案的合法真实完整、以前年度审计查出问题整改等情况，重点延伸审计区公安局、区自然资源局、区市场监督管理局和区交通运输局四个部门的非税收入情况。以促进规范部门预算管理、提高财政资金使用绩效、维护财政安全为目标，重点关注部门预算编制与执行、项目资金分配和使用绩效，以及中央八项规定及其实施细则精神、国务院“约法三章”和厉行节约反对浪费等要求贯彻落实情况，将预算项目资金结余结转、“三公”经费使用情况、政府采购管理情况作为审计重点。以提高财政财务收支绩效管理为目标，重点关注财政财务收支、项目资金分配和使用绩效、落实“过紧日子”要求等情况，将项目多、资金量大、接受检查监督少的区直单位作为重点审计单位。
【组织方式】由区审计局综合业务股牵头组织实施，其他股室全力配合。综合业务股负责制定审计工作方案，汇总审计情况，出具审计综合报告。各相关股室按审计工作方案要求进行审计，并提供相关情况。
【审计时间】2024年2月至5月下旬。
（二）领导干部经济责任审计及行业审计（共3个项目）
【审计目标和重点】以强化领导干部管理监督、促进领导干部履职尽责、担当作为、廉洁从政为目标，根据年初省审计厅《关于开展行业审计的通知》要求，重点聚焦几个部门行业的主要领导干部在贯彻执行中央、省、市重大决策部署等方面履职情况，及以前年度审计查出问题整改等情况开展领导干部经济责任审计或专项审计调查，聚焦领导权力运行和责任落实，抓住重大资金分配、国有资产处置、公共资源交易、财政财务管理等重要领域和关键环节，发现和揭示领导干部履职尽责中存在的问题，客观公正、实事求是地审计和评价领导干部经济责任履行情况。
【组织方式】由区审计局综合业务股牵头实施，根据《关于开展行业审计的通知》要求，对1个重点部门开展行业审计，对1个重点部门单位的党政主要领导干部进行经济责任（任中）审计；区审计局自行组织对1个单位的党政主要领导干部进行审计。另外，经区领导批示，在营田镇党委书记谢加旺、镇长陈龙经济责任（任中）审计项目中还将延伸2-3个村（社区）进行财务收支审计调查。
【审计时间】2024年5月下旬至7月实施2个项目，2024年8月至10月实施1个项目。
（三）领导干部自然资源资产审计及资源环境审计（共2个项目）
【审计目标和重点】以促进领导干部树立正确的政绩观、生态观、发展观，自觉履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，贯彻执行自然资源资产管理和生态环境保护方针政策及法律法规为目标，以持续改善生态环境质量，推动经济社会发展绿色转型，促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全为目标，贯彻落实深入推进污染防治攻坚、统筹生态系统治理、推动自然资源和生态环境领域突出问题整改等情况，重点关注资源环境相关决策与监管职能履行情况，资源环境约束性指标完成情况，自然资源开发利用与生态保护修复情况和生态环境保护资金、农田水利建设相关资金项目管理绩效，组织开展领导干部自然资源资产离任（任中）审计和农田水利建设相关资金专项审计调查。
【组织方式】领导干部自然资源资产离任（任中）审计由区审计局综合业务股负责实施，农田水利建设相关专项资金审计由区审计局投资审计股负责实施。
【审计时间】2024年5月下旬至7月实施1个项目，2024年8月至10月实施1个项目。
（四）民生专项审计调查（共2个项目）
【审计目标和重点】按照市审计局统一安排，乡村振兴相关资金审计调查重点关注农业保险保费补贴资金、“一卡通”惠民惠农财政补贴等专项资金；根据区党委、区管委要求，对新冠肺炎疫情资金开展专项审计调查，重点关注疫情资金使用的合规性、真实性和效益性。
【组织方式】由区审计局综合业务股牵头组织实施，负责对乡村振兴专项资金、新冠肺炎疫情资金专项资金等2个民生重点关注领域进行审计。
【审计时间】2024年8月至10月实施1个项目，2024年11月至12月实施1个项目。
（五）国有企业专项审计调查（共1个项目）
【审计目标和重点】为了防范国有企业经营风险，优化国有资本布局，推动国有企业做强做大，促进国有资本保值增值，对国有独资、全资，控股的企业进行审计调查。审计调查区属一级企业的经营状况、资产负债状况、财务状况、重大投资等事项决策程序、执行、绩效情况等。重点关注新成立的湖南屈原国有资本投资运营集团有限公司管理模式是否完善，其旗下子公司，诸如区交通建设投资有限公司、誉园宾馆有限责任公司等子公司的运作是否规范，制度是否健全，资产划转是否合规、公司人员配备是否合理等进行审计调查；重点关注农垦有限责任公司管理现状及其控股的屈原建安公司、三家乡村投、区惠农供销服务有限公司、区清正建筑工程有限公司等子公司的股权结构、资产及债权债务情况。
【组织方式】由区审计局综合业务股负责组织实施，对区属一级国有企业及旗下子公司进行专项审计调查。
【审计时间】实施时间待定。
（六）投资审计（共8个项目）
【审计目标和重点】以加强项目资金监管、规范项目管理和提高投资效益为目标，为政府投资建设项目资金统筹平衡提供决策依据。重点关注立项审批、招投标、项目建设、征地拆迁等关键环节，以及项目概算调整、资金管理使用、以前年度巡视巡察查出涉及经济监督有关问题以及审计查出问题整改等情况。
【组织方式】由区审计局固定资产投资审计股负责组织实施，对全区重大建设审计项目进行决算审计，对重大民生工程投资建设项目进行跟踪审计。
【审计时间】具体安排见附表。
（七）交办项目
【审计内容】完成审计署、省、市审计机关上下联动项目和区党委、区管委交办任务，配合区纪委、区巡察办完成巡察任务。
【审计时间】实施时间待定。