关于南湖新区2021年预算执行情况与2022年预算编制情况的报告
一、2021年度财政预算执行情况
今年以来，在区工委、管委会的坚强领导下，在上级部门指导和监督支持下，管委会及各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进总基调，着力稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，推动我区经济社会平稳健康发展。
（一）2021年一般公共预算收支情况
1.收入预算执行情况
2021年，全区一般公共预算地方收入完成24462万元，为年初预算的88.87%，同比增长1.1%。加上上划中央级收入完成21896万元，为年初预算的102.9%，同比下降3.2%；上划省级收入完成6302万元，为年初预算的103.0%，同比增长3.4%；上划市级收入完成7803万元，为年初预算的85.4%，同比增长1.3%。全区一般公共预算收入完成60463万元，为年初预算的94.4%，同比下降0.2%，其中：税收收入完成54663万元，为年初预算的92.6%，同比下降1.7%，非税收入完成5800万元，为年初预算的116.0%，同比增长16.0%。
全区一般公共预算收入没有达到年初确定的预期目标，主要是在经历新冠疫情、新老减税政策及房地产市场萎缩等多方减税压力的影响下，导致今年组织收入面临前所未有的困难。
2.支出执行情况
我区一般公共预算支出完成54603万元，增长14.9%。分科目来看，一般公共服务支出完成8626万元，增长31.1%；教育支出完成6088万元，增长22.1%；文化旅游体育与传媒支出完成2605万元，增长271.7%；社会保障和就业支出完成5063万元，下降0.8%；卫生健康支出完成3380万元，增长2.95%；城乡社区支出完成14369万元，下降1.3%；农林水支出1294万元，增长46.0%；住房保障支出完成5018万元，增长42.2%。
2.政府性基金预算
政府性基金收入73644万元，上年结余7914万元，政府性基金支出完成81558万元。
3.国有资本经营预算
我区国有资本经营预算收入16.2万元，国有资本经营预算支出16.2万元。
4.社会保险基金预算
社会保险基金纳入市本级管理，区本级无执行数。
（二）2021年财政预算执行主要特点情况
1.依法组织财政收入，提升财政保障能力。积极应对经济发展新挑战，认真分析收入形势，科学研判，提高收入征管工作的前瞻性、主动性和有效性，确保完成年初预算收入目标。
（1）强化财源培植。紧紧围绕全区经济发展的基本方略，充分发挥财政资金的引导作用，促进区域经济提质增效，带动财政增收，依托总部经济大楼、数字产业等建设，加大招商引资力度，形成新的税源。目前南湖壹中心总部大楼、金融总部大楼（原机关办公楼）已有25家企业入驻，依托环洞庭湖数字经济产业园、阿里云淘宝大学、神起网络等企业，重点打造湖滨“数字经济港”。 2021年全区一般公共预算收入下降0.2%，一般公共预算地方收入增长1.1%，财政收入增速趋缓。与2019年同期相比，一般公共预算收入下降11.7%，一般公共预算地方收入下降11.6%。从收入进度看，一般公共预算收入完成预算的94.4%，一般公共预算地方收入完成预算的88.9%，分别短序时进度5.6和11.1个百分点。
（2）强化税源征管。组织专班人员对全区重点税源、重点行业及重点企业进行梳理分类，制定《南湖新区财源培植、协税护税行动工作方案》明确工作任务和要求，建立定期联席工作会议机制，确保责任落地。进一步深化重点财源精准服务，切实留住“存量财源”，吸引“增量财源”，确保税收和非税收入应收尽收，及时入库。全区税收收入减收946万元，下降1.7%，占一般公共预算收入的90.4%；地方级税收收入减收3865万元，下降2.7%，占一般公共预算地方收入的77.14%。具体减收原因:一是主体税源入库税款减少。增值税完成6600万元，同比上年减少44万元，下降0.6%；企业所得税完成2456万元，同比上年减少375万元，下降13.2%；土地增值税完成3756万元，同比上年减少1086万元，下降22.4%，主要原因是房地产项目开发销售停滞，房地产行业是南湖区主要税收来源，而目前房地产行业发展前景不乐观。受大环境影响，我区房地产交易及税收收入呈现断崖式下跌，据房产部门统计2021年新建商品房成交2027套，同比减少303套，降幅13.01%，相比2019年减少522套，下降20.48%；通过对房地产企业摸底调查情况来看，新开发的重点房地产项目普遍销售不理想，如融创健康城、海伦堡、澳海富春山居、南湖天著、碧桂园凤凰城、洞庭国际公馆6个待售房产较多的项目年初销售目标3215套，截至到目前仅销售1044套，销售进度仅为32.5%。严控非税收入占比，优化收入结构。非税收入占一般公共预算收入比重9.6%。
（3）第三产业持续增收，房地产业贡献明显。据税务部门统计，2021年，第二产税收减收1084万元，下降6.3%，减少原因是建筑行业受市场大环境影响，直接减收2014万元；第三产税收增收1671万元，增长4.4%。对税收收入增幅贡献最为显著，主要是房地产业增值税、个人所得税、房产税和城镇土地使用税大幅增收。
（4）强化服务，支持落实减税降费政策。切实开展好征收辅导和咨询服务，让减税降费政策为纳税人和缴费人普遍所知、普遍所用；把增进纳税缴费的便利度作为“营商环境优化年”建设的重要内容，该简化的程序一律简化，能精简的资料一律精简，同时完善信息化手段，优化纳税缴费体验；及时查找和改进政策落实中存在的薄弱环节，全力支持政策落地见效，尽最大努力让企业和个人有更多获得感。
（5）强化对上争取政策项目支持。紧扣政策动向，用足用好政策，全力配合全区对上争资工作开展，通过政策引导和资金扶持，巩固基础财源，培育财源后劲。2021年全区争资争项完成10386万元（剔除固定基数），增长11.9%，全市增幅排名第3名。
2.合理优化支出结构，提高民生保障水平。按照统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、量入为出的原则，严格加强预算管理执行，切实树立过紧日子思想，严格控制和压减一般性支出，从严安排“三公”经费预算，优先保工资、保运转、保基本民生。坚持保基本、兜底线，全力支持推进重点民生项目实施，进一步提升人民群众的“获得感”。一是支持发展公平优质教育。预计安排教育资金6088万元，增长22.1%，用于拨付生均经费，保障城乡义务教育经费稳定增长，支持发展品质教育，新增学前教育投入，为公办学校教室加装空调，推动高素质教师队伍建设，提升区域学校整体办学水平。二是健全社会保障体系。投入社会保障和就业支出5063万元。落实社会救济资金1343万元，其中城市低保累计发放443万元，城市低保标准达585元/月/人，月人均救助水平达到411元；农村低保累计发放72万元，农村低保标准达4752元/年/人，月人均救助水平达到254元/月；残疾人两项补贴累计发放44万元，其中困难残疾人生活补贴23万元，达到70元/月/人；重度残疾人护理补贴21万元，达到70元/月/人；建成3所乡镇（街道）示范养老服务中心，为全面建成覆盖城乡居民的社会保障体系提供坚强的财力保障。三是积极促进就业创业。落实各类就业资金580万元，支持高校毕业生、农民工和退役军人等重点群体就业，将国家普惠性就业创业政策落到实处。已完成城镇新增就业人员1191人，职业技能培训2034人。四是深化医疗卫生体制改革。投入卫生健康支出3380万元，增长2.9%。重点支持城乡居民基本医疗保险、重大公共卫生服务、基本公共卫生服务、基本药物制度等各项医改工作。孕产妇产前筛查项目完成免费检查人数300人，农村适龄妇女“两癌”免费检查项目共完成检查人数132人，提高城乡居民医疗保险财政补助标准等。投入1659万元用于疫情防控及基层公共卫生服务体系建设。五是丰富旅游品牌。落实旅游专项资金900万元，用于旅游目的地、旅游线路的基础设施和公共服务体系建设，重点改善旅游投资环境，加强旅游宣传促销平台建设，吸引和带动更多社会资本投入我区旅游业的发展。六是统筹资金，推进各项重点工作。落实长江禁捕退捕资金625万元，用于退捕渔民渔船拆解补偿和渔民住房、就业、养老保障，以及禁捕宣传、渔政执法等方面。落实棚改类资金2501万元，用于棚改配套基础设施建设项目；落实老旧小区改造资金1925万元，新增改造小区10个，受益群众达2069户，改善小区环境更优美、生活更便捷、管理更规范，不断增强居民群众的获得感和幸福感。
3.加快预算管理制度改革，积极发挥财政职能作用。按照建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度的要求，我区预算管理制度改革加快推进，财政制度日趋完善。一是进一步深化财政信息公开。将部门预决算公开和“三公经费”预决算公开纳入部门绩效考核范围，基本实现部门预决算信息全口径、全范围公开，不断细化公开内容，并在公开的时间、范本、内容、形式、程序上实现“五统一”。二是强化预算约束，加强财政收支管理。2021年经济下行压力较大，财政收入增长乏力，各种政策性增支、重点项目支出增加，财政收支矛盾突出，为了确保各项政策性增长因素及重点项目支出的需要，我们认真执行各项财政政策和相应的财务管理制度，加强财政收支管理。坚持“量入为出，确保重点”的原则，合理分配资金，全力保障和改善民生。三是全面实施预算绩效管理。贯彻落实全面实施预算绩效管理指导意见，健全完善预算绩效管理工作机制。强化绩效目标管理，加强绩效目标执行动态监控，推动绩效评价提质扩围，提升财政资金使用效益。三是全面编制政府综合财务报告。结合2020年度政府财务报告编制工作要求，对我区政府财务报告进行认真填报审核把关，按时规范报送，顺利完成了2020年政府财务报告编制工作。同时，认真总结经验做法及存在的问题，注意财务会计、资产年报及决算间的相互联系，为加强本部门资产负债管理、预算管理、绩效管理等提供有效信息支撑。四是加强财政监管职能。出台了《南湖新区政府投资项目及技术咨询服务项目指导性计价规定》、《南湖新区财政投资评审工作规程》等制度，明确了工作流程，规范了政府采购、投资评审程序，提升了营商环境满意度。2021年，评审项目482个，评审金额共125570万元，审定金额105802万元，审减金额19768万元，(其中预算类审减少16232万元、结算审减2969万元，征收补偿审减566万元)，总审减率为15.74%，(其中预算审减率为24%，结算审减率为5.5%，征收补偿审减率为12.4%) ；全年实际采购17352万元，共涉及107个项目，节约资金411万元，资金节约率为2.31%。有效节约了资金支出，提高了资金使用效益。联合区直相关部门开展2012年以来赶山路南侧储备土地征地、湖滨大道东侧储备土地、湘北女校（增补）、太平咀片区中博石油土地收储、五星路项目ABC段、赶山东路900米、湘一南湖学校、刘山庙储备地等八个地块土地款清欠以及腾地拆迁工作，2021年返还土地出让金61970万元。
二、2022年区本级预算编制情况
根据《预算法》等相关要求，现提出2022年预算草案如下：
从当前宏观形式及财政政策看，2022年我区本级财政收支平衡压力大，债务风险仍需严控，财政管理改革亟待深化。2022年部门预算编制总体思路为“统筹各项收入、实施零基预算、调优支出结构、优先安排三保”。预算单位所有收入都要纳入部门预算总盘子统筹安排，根据“以收定支”的原则和“零基预算”的理念编制支出预算，优先保障单位人员支出、公用支出、基本民生和化债支出后，再统筹安排其他支出。全面贯彻上级和区工委、管委会相关决策部署，坚持系统观念，统筹发展和安全，坚持底线思维，着力防控债务风险，推动可持续发展。坚决秉持过“紧日子”思想，强化刚性约束，扎实做好六稳六保工作，科学精准实施财政政策，提升财政资金使用绩效，真正发挥财政对社会经济发展的推动作用。
（二）收入预计及支出安排
1.一般公共预算
根据上述指导思想和要求，2022年财政收支预算初步安排如下：
收入计划。2022年，全区一般公共预算地方收入初拟安排26320万元，比上年执行数增加1858万元，增长7.6%，其中：地方税收收入21320万元，比上年执行数增加2658万元，增长14.2%，非税收入5000万元，比上年执行数减少800万元，下降13.8%。一般公共预算收入拟安排67572万元，比上年执行数增加7110万元，增长11.8%。
支出计划。按照“零基预算”原则和“以收定支”要求，大力调整优化支出结构。持续压减非重点、非刚性、非急需支出，压减会议差旅、咨询培训、论坛活动等一般性支出，压减支出标准过高、政策设计不科学、效果欠佳的项目支出；集中财力优先保障“三保”、债务付息等刚性支出，以及重大战略、重点领域、重大项目、重点工作和重要改革支出。所有支出先定政策，后定资金，原则上不采取切块方式新增预算。2022年，一般公共预算支出拟安排49863万元（不含上级转移支付），比上年预算数增长5.8%，其中一般性支出预算安排20760万元，较上年执行数增加2647万元，增长14.6%，主要是增加人员刚性支出和职能部门下放事权支出。
2.政府性基金预算
没有经常性政府基金收入，未编制政府性基金预算。
3.国有资本经营预算
我区国有资本经营预算收支未发生。
4.社会保险基金预算
社会保险基金纳入市本级管理，区本级无预算数。
（三）2022年财政改革发展重点工作
1.突出“质效”培财源，推动经济高质量发展。一是狠抓财源建设。把抓项目、扩投资、调结构、促转型放在财源建设的首位，全力提升南湖新区的基础配套设施、承载容量、基础功能，筑巢引凤。充分发挥财政资金引导作用，强化项目建设和产业发展的财税导向，将财税贡献率作为项目申报、招商引资和资金分配的重要依据。落实国家各项减税降费政策，切实减轻企业负担。深化“放管服”改革，创新招商引资财政引导机制，突出税收贡献率，真正把高附加值、高税收的产业项目引进来。二是用好用活产业类资金。设立产业扶持专项资金，发挥财政资金引导作用，引导社会资本投入，促进经济转型升级，培育壮大基础财源。突出产业类资金使用绩效，重点支持税收贡献大、成长性好、社会效益高的企业。三是全力组织收入。全面清理税收优惠政策，整顿和规范税收秩序；加大税收稽查力度，充分挖掘税收潜力；强力推进税收共治，进一步完善税收共治大数据平台，实现信息共享，严防税源流失。四是强化对上争取。密切关注中央、省和市级层面政策信息，指导区直部门和办事处做好项目策划，做实做细项目申报基础性工作，力争对上争取政策、项目和资金实现新突破。五是盘活财政存量资金。牢固树立“节支也是增收”的观念，调整和优化支出结构，完善预算执行约束机制，切实盘活资金，避免资金沉淀闲置。
2、聚力“精准”强保障，促进社会事业协调发展。一是突出抓好“三保”。严格控制“三公”经费等一般性支出，切实降低行政运行成本，集中财力保工资、保运转、保基本民生。严格控制支出，充分发挥公共财政职能作用，进一步调整和优化支出结构，大力压缩“三公”经费等一般性支出，集中财力支持民生改善，确保民生支出占一般公共预算支出的80%以上。二是继续落实好社会保障政策。落实中央、省、市相关政策标准，提高低收入群体基本生活保障和政府对各类社会保险补贴投入，足额落实民生配套资金，做到困难群体的应保尽保；积极整合各类财政资金，建立统一、规范、稳步增长的民生保障投入机制。三是落实好社会公益事业保障政策。坚持教育优先原则，进一步完善义务教育经费保障机制，加大对城镇小区配套幼儿园建设，继续支持校安工程建设，完善办学条件。加大对医疗卫生的投入，深化医药卫生体制改革，加快覆盖城乡公共卫生体系建设；推动文化、体育事业发展，提升区域文化品味。四是支持重点项目建设。建立健全财政投入机制，以“大整治、大拆违、大清扫”为抓手，重点支持城乡环境治理、“厕所革命”、“河长制”建设等，大力提升基础设施条件。五是落实好财税支持经济发展政策。充分利用贴息、项目扶持、政府采购等手段，支持、旅游经济、民营经济的发展；全面落实招商引资政策，推进经济总量做大，加快产业结构升级；认真落实支持小微企业发展的财税政策，着力解决小微企业融资难的问题；积极落实国家结构性减税优惠政策，切实减轻企业负担，增强企业发展活力。
3.瞄准“绩效”推改革，推动管理再上台阶。一是深化预算管理改革。进一步推进预算公开，积极推行政府支出经济分类科目改革，建立健全财政结转资金与预算安排统筹结合的机制。规范专项资金管理，严格按照财政专项资金管理办法，建立项目库管理，实行一专项一管理办法，加大专项资金整合力度。硬化预算约束，严格预算编制和执行，坚持无预算不开支，有预算不超支。二是推进绩效管理改革。部门预算编审与绩效目标编审实现同布置、同申报、同审核、同批复、同公开、同运行“六同步”的基础上，强化绩效和预算编制一体化衔接。重点突出项目主管部门主体责任，逐步完善主管部门自审、第三方跟踪评审、财审协同联动联审机制。切实把绩效目标作为预算申请和安排的前提条件，推动两者建立起项目能进能出、预算有保有压、资金有增有减的动态调整机制，充分利用绩效评价结果，对没有编制绩效目标或绩效目标核心指标设置不合理、绩效目标运行效果不好的项目则坚决予以取消或调整优化，切实将“花钱必问效，无效必问责”落到实处。三是推进预算管理一体化系统运用。按照上级统一部署，2022年我区将纳入预算管理一体化系统运行，主要是为了规范财政管理业务流程、管理要素和控制规则，制定资金使用标准，实现资金从下达源头到使用最末端的全过程监控。各单位要积极配合在新系统的预算管理和相关运行工作，并切实提高财务管理工作的规范性和科学性，充分发挥新系统对财务管理工作的基础支撑作用。
4.守牢“底线”防风险，加快财政经济转型步伐。坚守不发生系统性财政金融风险这个底线。严格实行政府债务限额管理，完善政府性债务动态监控机制和违法违规融资举债联合防控机制。进一步清理政府隐性债务，细化偿债计划，落实偿债资金，管好用好债券资金。深化平台转型，妥善处理好历史遗留问题。