目录
第一部分 岳阳市审计局部门（单位）概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、政府性基金预算收入支出决算情况
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
九、财政拨款三公经费支出决算情况说明
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2023年度预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分
岳阳市审计局部门概况
一、 部门职责
岳阳市审计局是市人民政府主管审计工作的正处级机构，主要负有以下职责：
（一）主管全市审计工作。
（二）贯彻执行国家关于审计工作的方针、政策和法律法规，研究拟订我市审计工作方针、原则，参与起草审计、财政经济及有关地方性法规、规章草案，制定审计业务规章制度，并监督执行。制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
（三）向市人民政府报告和向市人民政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。
（四）向市人民政府提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。
（五）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：
1、市本级财政预算执行情况和其他财政收支。
2、县（市）区人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支。
3、市直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。
4、市属国有企业和金融机构、市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况。
5、市人民政府部门管理的和其他单位受市人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。
6、市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
7、市人民政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。
8、强化计算机辅助审计，加强对财政资金及其它资金运用情况的绩效审计。
9、法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。
（六）负责市领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作，按规定对市管党政领导干部及依法属于市审计局监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，协调各成员单位运用经济责任审计成果。指导全市经济责任审计工作。
（七）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（八）负责审计署和省审计厅授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。
（九）依法检查审计决定执行情况，督促纠正审计查处的问题和落实审计决定，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
（十）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（十一）与县（市）区人民政府共同领导县（市）区审计机关。
（十二）组织审计我市驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计市属企业和金融机构的境外资产、负债和损益。
（十三）指导和推广信息技术在全市审计系统的应用，组织全市审计机关实施审计管理系统和现场审计系统的建设。组织审计专业培训。
（十四）承办市人民政府交办的其他事项
二、机构设置及决算单位构成
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。根据编办核定，我局内设科室24个，所属事业单位2个，全部纳入2023年部门预算编制范围。
内设科室分别是办公室、计划统计科、秘书科、法规科、审计技术科、审计执行科、内审指导科、财政金融审计科、行政事业审计科、社会保障审计科、经贸外贸审计科、农业农村审计科、自然资源和生态环境审计科、政策跟踪审计科、重大项目审计科、园区审计科、固定资产投资审计一科、固定资产投资审计二科、党政领导干部经济责任审计科、人事科、机关纪委、机关党委、老干科。
所属事业单位是审计事务中心、审计监督服务中心。
（二）决算单位构成。岳阳市审计局无独立核算的下属单位，2023年部门决算汇总公开单位仅包括局机关本级。
第二部分
部门决算表
（见附件）
第三部分
2023年度部门决算情况说明
（说明：1、由于部门决算编制时数据明细至“金额单位：元”，而本套部门决算文字说明和公开表格数据取数转换为“金额单位：万元”，可能导致以下文字说明中的各项数据取数以及公开表格中的各项数据取数之间存在0.01的尾数差异。2、以下文字说明中，部分科目由于预算数为0，无法计算完成年初预算的百分比，故未描述“完成年初预算的XX%”。）
一、收入支出决算总体情况说明
2023年度收、支总计2572.6万元。与上年相比，减少513.79万元，减少16.65%，主要是因为秉承厉行节约的原则，没有新增的项目支出。
二、收入决算情况说明
2023年度收入合计2572.25万元，其中：财政拨款收入2525.04万元，占98.16%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入47.21万元，占1.84%。
三、支出决算情况说明
2023年度支出合计2525.65万元，其中：基本支出1859.83万元，占73.64%；项目支出665.82万元，占26.36%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收、支总计2525.04万元，与上年相比，减少561万元,减少18.18%，主要是因为秉承厉行节约的原则，没有新增的项目支出。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2023年度财政拨款支出2525.04万元，占本年支出合计的99.99%，与上年相比，财政拨款支出减少343.71万元，减少11.98%，主要是因为秉承厉行节约的原则，没有新增的项目支出。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2023年度财政拨款支出2525.04万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出2295.38万元，占90.9%；社会保障和就业支出128.66万元，占5.1%;住房保障支出101万元，占4%；
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2023年度财政拨款支出年初预算数为2177.39万元，支出决算数为2525.65万元，完成年初预算的115.99%，其中：
1、一般公共服务支出（类）人大事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为16.53万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：此项目为待编预算，未纳入年初预算。
2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。
年初预算为1448.05万元，支出决算为1657.23万元，完成年初预算的114.45%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员经费预算未足额安排，单位自行用其他资金弥补。
3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）
年初预算为491万元，支出决算为458.61万元，完成年初预算的93.4%，决算数小于年初预算数的主要原因是：经费控制较好。
4、一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为163.62万元，决算数大于年初预算数的主要原因是支付临时聘用人员工资，未纳入年初预算。
5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）
年初预算为109.89万元，支出决算为110.23万元，完成年初预算的100%，决算数与预算数持平。持平的原因为，严格按预算安排支出。
6、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为18.43万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：我局一名离休干部离世增加的优抚支出，为不可预见无法纳入预算的开支。
7、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）
年初预算为22.81万元，支出决算为0万元，决算数小于年初预算数的主要原因是：公务员医疗补助为财政代缴。
8、住房保障支出（类）保障性安居工程支出（款）老旧小区改造（项）
年初预算为0万元，支出决算为0.85万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：发生老旧小区改造评审费用，未纳入年初预算。
9、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）
年初预算为105.64万元，支出决算为100.15万元，完成年初预算的94.8%，决算数小于年初预算数的主要原因是：经费控制较好。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度财政拨款基本支出1859.21万元，其中：
人员经费1605.08万元，占基本支出的86.33%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助。
公用经费254.13万元，占基本支出的13.67%，主要包括、办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。
七、政府性基金预算收入支出决算情况
2023年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2023年度国有资本经营预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万；支出0万元；其中：基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。
九、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出预算为12万元，支出决算10.3万元，完成预算的85.83%，决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，与上年相比减少1.4万元，减少11.97%,减少的主要原因是认真贯彻落实厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支。其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数等于预算数，主要原因是我单位严格按预算执行决算；与上年一致，无增减变动，主要原因是未安排因公出国（境）活动。
公务接待费支出预算为3万元，支出决算为1.48万元，完成预算的49.33%，决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，与上年相比减少0.52万元，减少26%,减少的主要原因是三公经费管理严格，控制较好。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数等于预算数，主要原因是我单位严格按预算执行决算；与上年一致，无增减变动，主要原因是两年均未购置公务用车。
公务用车运行维护费支出预算为9万元，支出决算为8.82万元，完成预算的98%，决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，与上年相比减少0.88万元，减少9.07%,减少（增长）的主要原因是认真贯彻落实厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.48万元，占14.37%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算8.82万元，占85.63%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2023年度无因公出国（境）费支出。
2、公务接待费支出决算为1.48万元，全年共接待来访团组14个、来宾154人次，主要是下级审计单位及其他地市州审计单位发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为8.82万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车购置0万元，当年没有购置公务用车。公务用车运行维护费8.82万元，主要是车辆维修保养及保险支出，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。
十、关于机关运行经费支出说明
本部门2023年度机关运行经费支出254.13万元，比年初预算数（或者上年决算数）增加59.78万元，增长30.82%。主要原因是：成立了新的下属事业机构（审计监督事业中心），增加了相应的支出。
十一、一般性支出情况说明
2023年年度，本单位无会议费的预算和支出决算费。
培训费年初预算10万元，支出决算为8.88万元，完成年初预算的88.8%。用于开展南京审计大学培训，人数2人，内容为南审计算机中级培训。
本单位无举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动的预算和支出决算数。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2023年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元（由于政府采购支出总额为0，故无法计算占政府采购支出总额的比重），其中：授予小微企业合同金额0万元（由于授予中小企业合同金额为0，故无法计算占授予中小企业合同金额的比重）。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的比重，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的比重，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的比重，由于各项预算数为0，故无法计算各项占比。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2023年12月31日，本单位共有车辆3辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车2辆，其他用车主要是业务用车；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
十四、关于2023年度预算绩效情况的说明
（一）绩效管理工作开展情况
根据预算绩效管理要求，我们组织对2023年度整体支出和项目资金实施了全覆盖性的绩效评价，撰写了绩效自评报告。
组织开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出2525.03万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，整体支出绩效评价中，2023年整体支出2525.65万元，其中：基本支出1859.83万元，项目支出665.82万元，本单位整体支出绩效自评综合评分99分，评价结果等次为优。
组织对一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，项目5个，共涉及资金458.6万元，占一般公共预算项目支出总额的18.16%。组织对政府性基金预算项目支出开展绩效自评，项目0个，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。组织对国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，项目0个，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。从评价情况来看，项目绩效自评得分99分，评价结果等次为优。
（二）部门（单位）整体支出绩效情况
根据年初设定的绩效目标，绩效自评得分为99分。全年预算数为2177.39万元，执行数为2525.64 万元，完成预算的116%。绩效目标完成情况：当年，累计实施审计项目52个，查出违规金额24782万元、损失浪费金额2183万元，促进财政增收节支4526万元，核减政府投资1627万元，提出审计建议107条。一是发挥参谋助手作用。以呈报审计专报、审计要情的形式为市委市政府提供决策参考，呈报审计专报11期，加快推动胥家桥物流园项目“两评一案”的调整，规范了乙烯项目用地平整工程管理，督促加快工程进度。二是发挥协调指导作用。为防止惠农补贴套取问题发生，2023年，岳阳市审计局举一反三，开展“三湘护农”、“农村三资”清理等专项审计和检查，共发现问题94个，涉及金额1.23亿，现已整改到位资金9334.7万元。在省审计厅开展就业资金专项审计期间，积极与审计组沟通对接，目前相关地区涉及挤占挪用公益性岗位补贴的问题正在督促立行立改、边审边改。三是发挥民生护航作用。重点揭示了中央老旧小区改造专项资金1487.72万元闲置等问题。在医保基金专项审计中，督促市工商银行等相关银行按优惠利率1.1%补交医保基金存款利息3442.67万元，促进了基金保值增值。四是发挥反腐利剑作用。累计向纪检监察和有关部门移送问题线索37件，采取留置措施1人，监视居住3人，采取刑事强制措施3人，给予党纪政纪处分9人，其他处理21人，形成了强大的震慑作用。
（三）存在的问题及原因分析
发现的主要问题及原因：存在的问题：一是预算编制以及预算执行不合理。预算编制与实际支出存在不小的差异，预算内经费不足，难以满足机关运转需要。二是固定资产管理有待加强。
原因分析：主要原因是根据预算编制规则，预算内资金缩减，公用经费不足，难以满足机关日常运转的需要。人员紧张，固定资产无专人管理，难以做到账账相符和账实相符。
下一步改进措施：一是按照预算规定的项目和用途严格财务审核，经费支出严格按预算规定项目的财务支出内容进行财务核算，在预算金额内严格控制费用的支出。
二是预算财务分析常态化，定期做好预算支出财务分析，做好单位整体支出预算评价工作。
三是制定适用本局的固定资产管理制度，从资产采购、使用以及报废各环节规范固定资产的管理，提高固定资产使用效率，减少资金浪费。
第四部分
名词解释
一、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
二、机关运行经费，指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
三、一般公共服务支出（类）审计事务（款）：反映政府审计方面的支出。其中一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项），反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。
第五部分
附 件
1、2023年部门决算公开表格
2、2023年度部门整体支出绩效评价报告
岳阳市审计局_2023年决算公开报表.xls
2023年度岳阳市审计局部门整体支出绩效自评报告.docx附件3（办案经费）.doc附件3（外勤）.doc附件3（行业审计）.doc附件3（投资审计购买服务）.doc附件3（内部审计购买服务）.doc
