目 录
第一部分 岳阳市审计局概况
一、部门职责
二、部门决算单位构成
第二部分 岳阳市审计局2016年度部门决算表
略
第三部分 岳阳市审计局2016年度部门决算情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 岳阳市审计局概况
一、 部门职责
岳阳市审计局是市人民政府主管审计工作的正处级机构，主要负有以下工作职责：
（一）主管全市审计工作。
（二）贯彻执行国家关于审计工作的方针、政策和法律法规，研究拟订我市审计工作方针、原则，参与起草审计、财政经济及有关地方性法规、规章草案，制定审计业务规章制度，并监督执行。制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
（三）向市人民政府报告和向市人民政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。
（四）向市人民政府提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。
（五）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：
1、市本级财政预算执行情况和其他财政收支。
2、县（市）区人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支。
3、市直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。
4、市属国有企业和金融机构、市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况。
5、市人民政府部门管理的和其他单位受市人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。
6、市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
7、市人民政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。
8、强化计算机辅助审计，加强对财政资金及其它资金运用情况的绩效审计。
9、法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。
（六）负责市领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作，按规定对市管党政领导干部及依法属于市审计局监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，协调各成员单位运用经济责任审计成果。指导全市经济责任审计工作。
（七）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（八）负责审计署和省审计厅授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。
（九）依法检查审计决定执行情况，督促纠正审计查处的问题和落实审计决定，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
（十）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（十一）与县（市）区人民政府共同领导县（市）区审计机关。
（十二）组织审计我市驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计市属企业和金融机构的境外资产、负债和损益。
（十三）指导和推广信息技术在全市审计系统的应用，组织全市审计机关实施审计管理系统和现场审计系统的建设。组织审计专业培训。
（十四）承办市人民政府交办的其他事项。
二、机构设置情况
岳阳市审计局为履行审计监督工作职责，根据岳办发[2015]10号文件、岳编办通[2011]200号、 岳编办通[2011]259号、 岳编办通[2014]150号、 岳编办通[2014]38号、岳编办通[2011]215号文件规定，市审计局设18个内设机构，无下属单位。行政编制65名，事业编制10名，工勤编制5名。我局年末实有人数111人，其中，在职76人，离退休35人。固定资产年末总值4657万元，其中办公用房9267平方米，价值3892万元。一般公务用车11台，价值240万元。
第二部分 岳阳市审计局2016年度部门决算表
（公开表格附后）
附表一：收入支出决算总表
附表二：收入决算表
附表三：支出决算表
附表四：财政拨款收入支出决算总表
附表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
附表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表
附表七：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
附表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分 岳阳市审计局2016年度部门决算情况说明
（一）2016年度收入支出决算总体情况说明
2016年度，我局本年收入总计1746.68万元，较上年决算收入2023.25万元下降13.67%；本年支出总计1714.97万元，较上年决算支出1715.35万元持平。
（二）2016年度收入决算情况说明
本年收入总计1746.68万元，即财政拨款收入1647.94万元，其他收入98.74万元。其中，预算内资金：一般公共服务1613.68万元，城乡社区支出34.26万元。
（三）2016年度支出决算情况说明
本年支出总计1714.97万元，其中，工资福利支出858.09万元,占总支出的50.04%；商品和服务支出634.37万元，占总支出的36.96%；对个人和家庭补助支出（含离退休费）203.07万元，占总支出的12%；其他资本性支出19.44万元，占总支出的1%。
（四）2016年度财政拨款收入支出决算总体情况说明
2016年度财政拨款收入1647.94万元，较上年财政拨款收入1957.93万元下降20%；财政拨款支出1616.23 万元，较上年财政拨款支出1715.35万元下降10%。
（五）2016年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（1）财政拨款支出决算总体情况
2016年财政拨款支出1616.23万元，较上年财政拨款支出1715.35万元下降10%。
（2）财政拨款支出决算结构情况
2016年财政拨款支出1616.23万元，其中：基本支出947.80万元，占比60%，主要包括用于行政运行、审计业务、城乡社区规划与管理等日常公用经费；项目支出668.44万元，占比40%，是我局为完成专项审计业务而发生的支出，主要用于一般行政管理事务支出等方面。
（3）财政拨款支出决算具体情况
2016年财政拨款支出较年初预算数 1467.89万元增加10%，其中，工资福利支出932.50万元比预算数427.84万元实际开支增加120%，对工资调整估计不足，导致了预决算差异较大，故而总体差距较大。
（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2016年一般公共预算财政拨款基本支出947.80万元,由工资福利支出、对个人和家庭的补助及其他资本性支出构成，因专项开支占用商品服务支出比重较大，所以将商品服务支出在项目支出中具体反映。一般公共预算财政拨款基本支出中工资福利支出占比77.68%，对个人和家庭的补助占比20.71%，其他资本性支出占比1.61%。
（七）2016年度“三公”经费决算情况说明
（1）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2016年“三公”经费支出合计55.98万元，比公开的2016年部门预算数减少3.02万元，比2015年决算数减少39.80万元。系我局今年采取降低公务成本、减免浪费、减少行政支出，提高行政经费使用效率等一系列举措的显著成果。分项为：公务接待费支出33.41万元，比预算减少0.6万元，降低0.02%，比2015年决算减少0.2万元。我局加强内部管理，采取规范财务报账制度、公务接待程序，推行公务卡结算制度，严格控制接待标准、陪餐人数等措施，从而有效地控制了非必要公务开支的发生；公务用车购置及运行维护费支出22.57万元，比预算减少2.43万元，降低0.1%，比2015年决算减少39.50万元，降低60%。我局规范公务用车使用规定，合理调度，分车逐月进行油耗登记和分析，并建立驾驶员节油奖励、安全行车奖惩等制度，成效明显。
（2）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
我局一般公务用车11台，价值240万元（公车改革后保留4台），本年无新购。国内公务接待415批，4205人。无相关因公出国（境）情况。
（八）无政府性基金情况。
（九）其他重要事项
（1）2016年度机关运行经费支出情况
2016年度一般公共预算财政拨款基本支出947.80万元。其中，人员经费932.50万元，主要用于在职及离退休人员工资及津补贴的发放、社会保障和就业支出等；日常公用经费15.30万元，用于机关办公设备购置及维护等方面。机关运行经费与2015年决算数598.23万元比较增加了58.4%，主要因为机关办公设备购置和维护及房屋维修开支比例增大。
（2）政府采购支出情况
2016年一般公共预算财政拨款政府采购主要用于办公设备、耗材采购，金审工程网络及软件服务采购，投资审计专业软件及配套设施采购，物业、苗木、环卫等机关后勤维护支出采购等，严格按照政府采购相关制度规定，签合同、按流程、分步骤，在预算计划内实施。2016年度政府采购支出总额为20万元。
（3）国有资产占用情况
截至2016年12月31日，我局共有一般公务用车4辆。
第四部分 名词解释
1、机关运行经费
为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
2、“三公”经费
纳入市财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。