目录
第一部分 岳阳市财政局概况
一、主要职能
二、部门决算单位构成
第二部分 岳阳市财政局2016年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分 岳阳市财政局2016年度部门决算情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 岳阳市财政局概况
一、主要职能
1、组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行市与区、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
2、起草财政、财务、会计管理等规章草案，制定和执行财政、财务、会计管理的制度及办法。
3、承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行。代编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算；受市人民政府委托，向市人大报告市本级、全市预算、预算执行情况和财政总决算。组织制订市本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善转移支付制度，推进财政体制改革。
4、负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。按规定管理彩票资金。
5、组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督市本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并实施监督管理。
6、贯彻执行国家税收法律、法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，及时提出调整建议。研究制定市级管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案并组织实施，按照规定权限，办理申报地方税收减免的有关工作。按规定承担地方关税管理的有关工作。
7、负责制定全市行政事业单位国有资产管理规定制度，按规定管理行政事业单位国有资产，制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策。负责控制社会集团购买力工作。负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
8、负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责市级国有宣传文化、金融类企业的国有资产管理，按规定管理资产评估工作。
9、负责办理和监督市财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订市建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责农业综合开发管理工作。
10、会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制市社会保障预决算草案。
11、贯彻执行政府内外债务管理的政策，防范财政风险。负责统一管理市政府外债，制定基本管理制度。按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款。承担财税领域交流与合作的具体工作。
12、负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计的制度，组织实施会计法律法规和规章，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。
13、监督检查财税法律法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。
14、承办市委、市人民政府交办的其他事项。
二、部门决算单位构成
目前市财政局机关共设有科室、单位35个，其中机关科室27个，事业单位8个。所属事业单位中，有副处级单位3个，为市国库集中支付核算中心、市农业综合开发办公室、市非税收入征收管理局；正科级单位5个，为市城市建设资金管理中心、市农村综合改革办公室、市政府与社会资本合作(PPP)中心、市财政局信息中心、市财政投资评审办公室。
第二部分 岳阳市财政局2016年度部门决算表
（公开表格附后）
第三部分 岳阳市财政局2016年度部门决算情况说明
一、关于岳阳市财政局2016年度收入支出决算总体情况说明
2016年决算收入2573.76万元，同比2015年减少945.18万元，减少了26.86%。2016年决算支出3508.65万元，同比2015年增加364.23万元，增加了11.58%。
二、关于岳阳市财政局2016年度收入决算情况说明
2016年决算收入2573.76万元，其中：财政拨款收入2109.35万元，其他收入464.41万元，财政拨款收入占决算收入的81.96%。
三、关于岳阳市财政局2016年度支出决算情况说明
2016年决算支出3508.65万元，其中：一般公共服务支出3181.92万元，教育支出9万元，科学技术支出17万元，社会保障和就业支出142.68万元，医疗卫生与计划生育支出16万元，城乡社区支出67.55万元，农林水支出42.5万元，资源勘探信息等支出5万元，商业服务业支等支出10万元，粮油物资储备支出6万元，其他支出11万元。
四、关于岳阳市财政局2016年度财政拨款收入支出决算总体情况说明
财政拨款收入2109.35万元，同比2015年减少1409.59万元，减少了40.06%。财政拨款支出3,255.98万元，同比2015年增加111.56万元，增加了3.55%。
五、关于岳阳市财政局2016年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况。
一般公共预算财政拨款支出3,255.98万元，同比2015年增加111.56万元，增加了3.55%。
（二）财政拨款支出决算结构情况。
一般公共预算财政拨款支出3,255.98万元，其中：基本支出3116.7万元，项目支出139.28万元，基本支出占一般公共预算财政拨款支出的95.72%。
（三）财政拨款支出决算具体情况。
一般公共预算财政拨款支出3,255.98万元，比年初预算1968.48万元增加了1287.5万元，因年初预算不包含上年结余结转。其中：基本支出3116.7万元，比年初预算1394.48万元增加了1722.22万元；项目支出139.28万元，比年初预算574万元减少了434.72万元，因为年初预算中有525万元为非税收入征收成本，未纳入决算。
六、关于岳阳市财政局2016年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
一般公共预算财政拨款基本支出3116.7万元，其中：工资福利支出1505.82万元，占一般公共预算财政拨款基本支出的48.31%；商品和服务支出1162.82万元，占一般公共预算财政拨款基本支出的37.31%；对个人和家庭的补助448.06万元，占一般公共预算财政拨款基本支出的14.38%。
七、关于岳阳市财政局2016年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
“三公”经费支出153.13万元，比年初预算减少了44.87万元。其中：因公出国（境）费1.08万元，比年初预算增加了1.08万元，因为“三公”经费预算“零增长”的要求，我局因公出国（境）费一直是为0，而今年实际发生了因公出国（境）费1.08万元，为我局1人参加省外事侨务办组织的赴港培训班培训费用；公务用车购置费为0；公务用车运行维护费82.01万元，比年初预算减少了17.99万元，因2016年9月起全市实行公务用车改革，我局公务车辆核减至6辆；公务接待经费70.04万元，比年初预算减少了27.96万元，因我局进一步严格管理和控制公务接待。
“三公”经费支出153.13万元，同比2015年减少32.92万元，下降17.69%。其中：因公出国（境）费1.08万元，同比2015年增加1.08万元，为我局1人参加省外事侨务办组织的赴港培训班培训费用；公务用车购置费为0；公务用车运行维护费82.01万元，同比2015年减少16.72万元，下降16.94%，因2016年9月起全市实行公务用车改革，我局公务车辆核减至6辆；公务接待经费70.04万元，同比2015年减少17.28万元，下降19.79%，因我局进一步严格管理和控制公务接待。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
因公出国（境）费1.08万元，为我局1人次参加省外事侨务办组织的赴港培训班培训费用；公务用车购置费为0；公务用车运行维护费82.01万元，截至2016年12月31日，我局共有公务用车6辆（2016年9月起全市实行公务用车改革，核减至6辆），其中，一般公务用车3辆，一般执法执勤用车3辆；公务接待经费70.04万元，为国内公务接待525批次、3315人次。
八、关于岳阳市财政局2016年度政府性基金预算收入支出决算情况
岳阳市财政局2016年度无政府性基金预算收入和支出。
九、其他重要事项
（一）机关运行经费支出情况。2016年度机关运行经费支出1162.82万元，比2015年增加495.5万元，增长了74.25%。主要原因是：一是科目的调整，将临聘人员费用由工资福利支出调整至商品和服务支出；二是工资上调，人员经费上涨，三是物价上涨，水费、物业管理、印刷等商品服务价格上涨；四是进行了排水沟和墙面维修、屋面防渗水维修、电梯改造等多项维修工程。
（二）政府采购支出情况。2016年度政府采购支出总额472万元，其中：政府采购货物支出12万元、政府采购工程支出130万元、政府采购服务支出330万元。
（三）国有资产占用情况。截至2016年12月31日，岳阳市财政局共有公务用车6辆（2016年9月起全市实行公务用车改革，核减至6辆），其中，一般公务用车3辆，一般执法执勤用车3辆；单位价值50万元以上通用设备1套（中央空调）。
（四）预算绩效情况的说明。严格按照预算绩效管理有关规定，对照绩效目标，对预算执行过程以及资金使用和管理情况进行了跟踪监控。认真执行了年初部门预算和财政政策要求，有效防止了超预算；认真学习了财经法规，严格执行了财经纪律，防止了违法违纪行为的发生；认真落实了有关资金要求，主动及时上缴了年度结转结余资金。
第四部分 名词解释
一、机关运行经费
为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
二、“三公”经费
纳入市财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。