岳阳市财政局关于2020年财政支出绩效评价结果应用整改情况的报告

 

2021年7月上报市政府：

关于2020年财政支出绩效评价整改督办情况的报告

 

根据《岳阳市财政局关于2020年财政支出绩效评价结果应用整改情况的报告》及爱武市长作出的“对整改情况还要持续跟踪，承诺的、计划的措施必须落地”批示。市预算绩效管理领导小组经研究，启动了财审联动机制，市财政局、市审计局、驻局纪检组“三组合”成立整改跟踪督导组，对标15家被评价项目单位的43个问题点，逐一反馈、回头看，再问效。针对平江县精准扶贫资金和岳阳县铁山同心桥餐饮关停补偿资金等2个持续整改项目，督导组协同项目主管部门，于6月23日-6月24日赴现场查看，跟踪督导问题整改“三不放过”，严格将整改项目对表落实落地。

一、关于平江县精准扶贫资金整改情况。平江县2020年用于购买返贫险221.6万元，已统筹整合，调整为县本级财政安排的社会保障资金。结合重点绩效评价结果，2020年购买返贫险方案，已调整采用预测性动态机制，通过动态评估确定需要购买人群。2021年扶贫险购买资金下降为106万元，同比减少115.6万元，调减比例超过50%，资金使用绩效得到优化。

二、关于岳阳县铁山库区同心桥餐饮关停补偿资金整改情况。岳阳县铁山水资源保护中心负责的同心桥餐饮关停补偿资金整改，持续到6月初整改到位。一是县政府及相关部门重视。县财政优先将项目配套资金120万元下拨，中心主任全程对接绩效评价结果应用，打收条挂号，持续抓整改，销号不打折扣。二是重点绩效评价结果得到有效应用。位于库区同心桥8家餐饮企业均已关停，所有关停餐饮人员均已再就业。铁山水资源保护中心正在加强关停后的日常维护和项目管理，全力做好库区危害水源企业场所的排查督查工作，为库区水资源保护长效机制提供有力支撑。

 

岳阳市财政局          

2021年7月6日        

 

 

 

2021年3月上报市政府：

关于2020年财政支出绩效评价结果应用整改情况的报告

 

2021年是《岳阳市预算绩效管理实施办法》实施第一年。市委市政府针对《岳阳市财政局关于2020年财政支出绩效评价情况的报告》（以下简称《评价报告》）作出批示，强调要“进一步做细做实，把大数据、信息化手段引入，把那些不必要的、浪费的坚决、持续清除、杜绝掉”，要“持续提高财政资金使用绩效，使之成为反铺张浪费的有效监督手段”。这为推进我市全面预算绩效管理 “五挂钩”“五约束”机制加快了进程。

一、启动财审联动。为落实市委市政府领导批示，我局及时针对上报的评价结果分项下达整改通知，按程序呈报市政府分管领导，分送市审计局，再反馈至项目预算单位和县市区财政部门。同时自3月1日起，我局和市审计局启动财审联动机制，持续跟踪督办，严格落实问题整改进展。

二、对标立行立改。本年度绩效评价结果整改，主要涉及15家项目单位的43个问题点。各项目单位积极响应，主动对标问题点,制定分类处置方案，细化整改措施，落实整改责任人和办结时限。其中：市环保局、市医保局、市财政事务中心及岳阳县等项目单位，立行立改行动快，已按期整改销号；但也存在个别项目（如平江县的精准扶贫专项），受疫情影响，整改进度相对滞后，财审联动将持续跟踪督导。截至5月底，各项目责任单位书面整改报告均经分管领导签批后上报（详见附件）。

三、应用评价结果。根据2020年绩效评价结果及预算调整建议，相继调减项目进度执行资金2148万元；同时针对15家预算单位申报的2021年专项资金预算，进行了财政支出结构性调整，实际调减2021年预算771万元，真正将评价结果应用机制落地落实。

 

 

 

附件：1.2020年财政支出绩效评价结果应用整改情况

2.2020年财政支出绩效评价结果整改责任总表

 

 

岳阳市财政局     

2021年6月14日        

附件1

 

2020年财政支出绩效评价结果应用整改情况

 

一、城陵矶新港区土地储备专项债务（责任人：城陵矶新港区孟志军）

1.重大项目立项缺少评估论证的问题。一是完善评估论证资料。安排专人与第三方对接，详细核实有关债券发行材料，包括：债券发行公告、债券募投情况表、债券信用评级、债券法律意见书、债券项目收益与融资自求平衡方案等必要性绩效评估资料，查缺补遗，完善立项档案资料。二是完善评估论证机制。坚持做好事前绩效评估，对今后所有发债项目的经济性、合理性、可行性进行评估论证，提高债券发行绩效。

2.项目变更实施偏差较大的问题。一是认清变更偏差原因。组织专题会议，梳理项目调换情况。对存在位置不变，名称调换的项目加以详细说明。二是精准用地项目储备。鉴于城陵矶新港区承担起岳阳创新发展的总引擎，其产业项目招商正处在关键时期，将一切以产业项目建设发展需要，争取将好项目、大项目的用地，精准规划入库，确保债券发行项目与使用项目的高度匹配，规范债券资金的使用。

3.新旧债务还本付息吃紧的问题。一是严格按照《城陵矶新港区政府隐性债务化债方案》化解政府隐性债务；二是广辟渠道，通过争项争资、压缩项目建设成本等多举措筹集化债资金；三是要求平台公司通过“六个一批”进行风险缓释。近三年，新港区完成隐性债务化解10.8亿元，超额完成年度化债任务；2021年化债任务3.41亿元，已列入2021年度财政预算。随着招商项目的培养壮大，综合财力已在稳步提升，政府债券还本付息基本得到保障。

4.项目实施效果缺乏监督的问题。后续将提升债券资金风险管控力度，严格实行土地储备债券资金双控管理。由城陵矶新港区财政局进行专项监督管理，坚持专账核算、专项台账管理等方式，加强资金使用的审核与管理，全面规范政府债务“借、用、管、还”行为，防范化解债务风险和财政风险。

二、岳阳县铁山水资源保护综合执法局的同心桥餐饮关停补偿资金监控（责任人：铁山水资源保护中心付红宾）

1.关退餐饮店奖补资金存在超标准支付的问题。库区临水临路的八家同心桥餐饮企业，作为第一批关停对象，存在理解偏差、情绪激动，关停工作难度很大。经工作组反复斟酌，确定对率先签订退出补偿协议的业主，另行给予了响应性奖励，但未在原固定模板格式的关停合同中注明，后续已按补充条款加以补充说明。

2.再就业奖补要求不严格的问题。工作组确定将所有关退户人员纳入再就业范围，提前按照再就业奖补标准给予了关退户6万元奖补资金。实施阶段，有的已办营业执照正在经营，有的还在申办营业执照，有的还在考虑从事其他经营项目。目前经核实，所有关退户都已自行再就业。

3.按营业额奖补未执行标准的问题。同心桥餐饮关停退出工作,是中央环保督察期间督办的无条件销号项目，时间紧任务重，当时测算的奖补资金标准仅界定了范围及档次。工作组结合月营业额实际情况，在奖补政策允许的2-6万元范围内，新增了一档4万元奖励标准。后续将修订的奖补标准已在补充合同中予以说明，确保了奖补标准的执行率。

4.未在规定时间内支付关停户奖励的问题。前期有4家餐饮店预先签订了关退协议，观望剩余未签关退协议的4家餐饮店，产生毁约苗头。工作组商定与后4家提前签订了退出协议及按同标准奖励77.36万元，以便阻止反弹现象。后4家关停户已督促限期关停退出，并整改纳入补充合同条款。

5.关退资产收购处置及后续资金监管的问题。一是针对关停收购8家餐饮店的桌椅、餐具、招牌及钢结构棚架等物产，集中存放镇仓库，已按不低于10%价值公开处置，交由镇财政所回收残值。二是针对后续剩余资金的使用与监管，县财政局出具《关于落实铁山水资源保护配套资金的承诺》，承诺后期将120万元配套到位，并配合市财政局对后续资金的跟踪监控。

三、岳阳县、平江县铁山两保资金中的生态公益林专项补偿项目绩效评价点(责任人：岳阳县付红宾、平江县李想贵)

1.资金分配依据不合规的问题。岳阳县铁山管理中心已按规定将生态公益林补偿资金下拨到库区各乡镇村，由村级直接补偿到户。一是加强库区乡镇村对生态公益林补偿资金发放工作的监督。将联合县纪委、县财政、县林业局等相关部门定期开展专项督查检查工作；二是在各村设立意见反馈箱，充分发动党员群众的监督作用，避免今后类似事件的发生；三是结合库区实际情况修订资金管理办法，从制度上杜绝资金分配不合规问题。

2.超标准提取护林管护费的问题。平江县板江乡已严格按规定提取护林管护费，据实调整超标准提取的专项护林项目支出48.18万元。同时将建章建制，严格按照补偿资金管理办法，依据村民实际负责维护保养的生态林面积，计算应分配补偿资金，并要求按照规定用途使用项目资金，不得挪用。

3.公益林管护责任不到位的问题。岳阳县铁山管理中心针对山林确权一直沿用1982年前的面积数据问题，已督促库区乡镇及林业部门重新与当地分片到村护林员签订了《铁山库区生态公益林管护合同》，并全程参与资料收集、金额核实、资金发放、检查验收等前期工作；县财政局负责业务指导、参与资金使用监督，实行了公益林管护统一管理新模式。

四、市扶贫办的精准扶贫资金（责任人：市扶贫办李永胜）

1.项目管理与实施流程不规范的问题。针对高桥村水塘维修项目先开工后签订协议；燎原村渠道硬化项目实际支付金额超过决算审定金额；冷水铺村107断头路提质改造项目付款进度不符合合同约定等3个突出问题，相关项目所在村委会已作出了整改说明。超付金额已经燎原村村委会收回，并对当事人进行了批评。新墙镇政府高度重视，组织所有村级报账员进行了业务培训，强化对乡镇财政所的监管力度。

2.超范围使用专项资金的问题。平江县扶贫办针对2019年使用扶贫专项资金221.6万元购买返贫险问题。经整改核实，购买返贫险资金已调整为平江县财政本级资金，账面上未将各级扶贫专项资金、涉农资金等用于返贫险项目。针对整改提供的证明材料不清晰问题，将组织财审联动跟踪督办，直至整改销号。

3.资金使用存在不规范的问题。市扶贫办针对近2年列支扶贫工作总队工作经费36万元问题提出了整改说明。将借鉴常德市等其他市经验作法，向市政府申请将工作性经费列入部门预算，不再从专项扶贫资金中安排经费。针对许家牌坨垅水库项目存在大额现金支付的问题，君山区许市镇作出整改说明，要求乡镇财政所规范支付行为，并对当事人作出通报批评。

五、市医保局的城乡居民医疗保险项目（责任人：市医保局柳怀）

1.市辖区参保率小幅下降的问题。一是在协助税务部门加强医保基金征缴力度的同时，配合税务部门加大医保宣传力度；二是发动社区开展多元化医保政策宣传形式，宣传城乡居民医保政策红利，切实提高居民医保参保积极性，提高群众对政策的知晓度；三是向上级反映城乡居民医保个人缴费标准增长过快的负面影响，逐步减缓城乡居民医保参保缴费压力。

2.医保数据统计与监管职责不到位的问题。一是责成楼区医疗保障局提升医保数据统计能力，严格执行医疗服务协议，对辖区医院进行年度考核，建立协议考评档案，加强医保系统数据录入控制，确保医保系统数据质量。二是责成岳阳楼区、君山区、经开区加强对定点医疗机构的监管力度。由市医疗保障稽核中心对市辖区医院开展定期检查，同时对市辖区医疗机构的监管工作进行督查。

3.参保报销手续复杂及联网结算有限的问题。一是对接全国部署的医保信息系统，实现市内外均能互联互通。二是向上级申请增加全国联网结算的定点医疗机构，最大限度实现异地就医医院直接结算，简化参保报销手续；三是要求市辖区医疗保障部门加大宣传，调整政策，引导参保患者异地就医，并要求医院进行联网结算；四是完善医院联网结算考核机制，加大对不主动联网结算医院的处罚力度。

六、市卫健委的基本公共卫生专项资金（责任人：市卫健委余岳雄）

1.基本公卫均等化服务尚未普及的问题。一是加强制度建设，建立健全国家基本公共卫生服务项目管理制度，市、县两级均出台了年度基本公共卫生服务项目绩效考核方案；二是明确职责分工。从领导组织、管理机制、专业技术指导等方面，明确专业公共卫生机构和中医机构与基层医疗卫生单位的职责分工，确保基本公共卫生项目工作有序开展。

2.实施进度及资金分配有失合理的问题。一是规范项目资金使用，按照“年初预拨、考核结算”办法，加强对专项资金使用情况的监督、检查，确保专款专用。二是基本公卫项目经费严格按照省厅有关文件落实，确保项目经费分布均衡，让老百姓真正受益。其中经开区已严格按半年度、年度工作考核结果拨付项目服务经费，且于6月30日前预拨村卫生室项目经费达年度总额的50%，且按各单位总经费的40%设立专账，专账专用。

3.医务人员存在重医疗轻服务的问题。一是加大培训力度。组织对各级各类卫生技术人员进行业务培训，不断提高专业人员技术水平与业务素质；二是放宽基层医疗卫生单位专业技术人才的引进与培养。2020-2022年已连续三年开展基层医疗卫生人才本土化公费培养，累计招生1200名，为基层医疗卫生机构培养后备人才创造条件。

七、市卫健委的市直公立医院改革项目（责任人：市卫健委余岳雄）

1.公立医院改革方案落地不实的问题。一是强力推动医改工作，将综合医改工作纳入市政府目标管理考核重要内容，纳入全面小康决胜年行动方案。二是对县市区和市直公立医院改革情况开展专项督查与考核通报，督促单位围绕重点任务，推进改革落地。三是召开市医改领导小组专题会议，研究解决具体问题，督促各部门贯彻落实改革任务。四是完善医院管理体制，健全医院治理体系，进一步细化公立医院议事范围和程序，并参与国家组织的公立医院绩效考核。

2.综合指标完成情况不均衡问题。一是取消医用耗材加成政策，落实综合改革配套政策。市医保局联合卫健、财政等部门，已下发对856项医疗服务价格进行了调整，新增51个项目的医疗服务价格，公布了全市各类公立医疗机构最高指导价。二是扎实有效推进带量集中采购，进一步腾出了改革空间，通过持续优化医疗服务比价关系，进一步优化了公立医院收入结构。

八、市农业农村局的引导村民规范建房（责任人：市农村农业局孙志诚）

1.农村规范建房入住率不高的问题。一是引导村民适度集中居住，针对有需求、符合分户建房条件的，依法先审批后建房，不再采取行政手段推进集中建房，防范地方融资举债风险；二是尽快完善配套设施建设，让村民及时入住，提高入住率；三是着力营造创业致富环境，吸引外出务工人员回区发展，幸福入住。

2.农民参与改厕积极性不高的问题。一是多措并举开展厕所革命宣传，营造良好的舆论氛围，推动文明如厕风尚；二是给每个改厕户发放“政策明白卡”，卡上设投诉举报电话，让群众有什么问题能够直接反映；三是采取先报先改，或者与星级清洁农户、最美庭院等评比挂钩等方式，激发群众积极参与改厕积极性。四是尊重农民自主权，所有改厕户均应填写自愿改厕申请表，未经农户同意，不得强行推进农户改厕；目前村民改厕积极性已有所提高，很多村民主动筹资投劳，申请改厕。

九、市口岸办的电子口岸建设项目（责任人：市口岸办吴波）

1.建设超长延期，影响计划投用的问题。岳阳电子口岸建设立项后，2018年初国家口岸办又推出了国际贸易（单一窗口）公共版，要求地方口岸开发地方特色系统做为补充，增加了建设内容，但未相应调整合同建设工期，相对中标期与计划投用期，整整延期了一年。为此，市口岸办提出了责任整改方案，结合新增项目开发的具体内容，重新补充报批立项，并核准调整实际竣工期。

2.缺乏专业运维，影响运维成本的问题。一是增加专业技术维护力量。通过全市统一招考，已经录用一名专业技术人员，目前正在办理入职手续。二是召开运维专题会议，研究部署下一步运维管理方案，明确分管领导、责任科室、责任人，并提出运维目标任务，争取大幅度降低运维成本。

十、市城管局的中心城区“鲜花一条街”维护项目（责任人：市城管局陈克祥）

1.地域特色元素不突出的问题。一是创新设计造景模式。一年之季在于春，利用4月份季节性植物更替时期，以科学性、文化性、艺术性为设计理念，提高设计标准，全面更新鲜花一条街搭配元素；二是打造街边特色景观。结合岳阳特有的历史文化底蕴和气候特点，进行特色化处理，凸显城市特色；三是变换花境营造点。逐年增加花境面积，扩大花化、彩化的影响，引领岳阳园林城市特色效果。

2.日常养护工作不到位的问题。一是强化日常养护管理机制，建立以营造特色效果为导向的养护考核制度，增加对养护效果的考核频率，完善养护工作的奖惩激励机制。对养护效果优秀的承包单位及相关人员予以适当的精神和物质奖励，来不断提升养护工作的积极性。二是开展养护管理人员养护新理念培训，全面提升精细养护管理水平。

3.花境采购与养护成本较大的问题。科学制定中长期规划，从技术、材料、管理等方面严格控制成本，一是加大新品种的引种驯化力度，选用本土适应性强、花期长的品种，减少因观赏期短、多次更换造成的成本浪费；二是加强花境植物栽植的研究与培训，提高自主栽植能力和产量。在保障自给自足的前提下，还可将剩余的花境植物进行市场销售，达到创收目的，以弥补维护经费不足；三是加强养护人员的技术培训，通过合理修剪、病虫害防治等管养措施，延长花卉的观赏期，降低花卉更换成本。

十一、市生态环境局的部门整体支出（责任人：市生态环境局喻伟民）

1.专项资金存在闲置及使用不规范的问题。一是加强部门协调。中央土壤污染防治专项资金10万元，因省厅当年进度推后未使用，已作为存量资金交由市财政收回，待2021年存量资金指标下达后，再协调相关部门予以实施。二是强化监督管理。“大起底、回头看”，认真理清项目资金使用情况，建立专项资金管理与监督长效机制，促进资金合理使用。三是强化业务培训。逐步提升项目管理及财务人员业务素质，规范会计核算行为。

2.垂改后的会计核算体系尚未统一的问题。一是根据省、市、县事权和责任划分机制，已对14个下属单位（6个县分局、7个区分局及监察支队）建立了一套用友软件财务集中监管系统，统一了会计核算体系，实现了集中管控与数据共享；二是在集中部署的平台上，已将所有单位的数据进行集中管理，建立了标准完善的财务监管指标体系和控制体系，有效提高预算绩效执行力；三是严格执行财务制度，立行立改。针对评价报告所反馈的问题，及时补充了相关领用手续,确保各项支出合法合规。

十二、2020年市本级罚没收入收缴及物资处理资金（主体责任单位：公安系统、交通系统与市场监管系统，监管责任单位：市财政事务中心陈定宝）

1.存在“以罚代管”影响征缴质量的问题。市财政事务中心已会同三家主体责任部门响应整改，提出了完善执法征收机制。一是定期开展执法业务培训，规范执法程序，提升执法人员服务意识和业务能力，力求引导公民减少甚至消除违法现象。二是建立健全科学的征收系统，减少非税收入在征收环节中的收入流失，应收尽收、应缴尽缴，提高征收公信力。

2.征缴电子化便捷性程度不足的问题。市财政事务中心积极推进非税收入收缴和财政票据电子化改革，完成市级非税收入征管系统技术升级，在原有POS刷卡、现金缴款等缴费渠道基础上，开通微信、支付宝等移动缴费通道。同时，规范各项非税收入收缴电子化流程，做好相应业务培训与宣传，解决缴费便捷性不足问题，打通了征缴便民服务“最后一公里”。

3.征缴制度更新及宣传不到位的问题。一是建立制度评估更新机制，及时将执法过程中不适应现有市场行为规范的问题点加以收集，定期召开专项研究会议，就相关条例是否修改，组织专家进行讨论评估，并按程序进行更新完善。二是加大法规宣传力度，对于现行实施的新规及时进行宣导，通过公众号、社区、电视媒体等多渠道进行宣导，引导民众安全出行，熟知法规法理，减少违法行为。

十三、经开区北港社区阳山新村老旧小区改造资金（责任人：经济技术开发区翁伟）

1.项目进度与资金进度相对滞后的问题。针对前期1-9月监控提出的支付率较低，到位资金结存较大，致使项目进度与资金进度相对滞后问题，经开区督促项目部严格按实施计划，加快推进各项目实施进度，同时确保项目资金支出进度与项目实施进度相匹配。项目已于2020年底完成改造和市定年度目标任务，且已按进度要求支付项目资金。

2.超项目立项与合同拨付进度资金的问题。监控时点发现，经开区向上级争取了中央补助资金1395万元，实际到帐资金大于项目投资立项980万元，亦超过当期经财评签订的合同总额。项目部针对问题偏差节点，结合阳山新村小区院内改造及院外配套道路建设的总体规划，加快补充立项与预算财评进度，后续按程序签订项目合同2098万元，按进度使用中央补助资金。后阶段，经开区将不定期开展项目进度自查，严格按照合同和相关建设文件执行。

十四、南湖新区民政局的最低生活保障资金（责任人：南湖新区民政局谢芳）

1.救助专干经费超市级标准的问题。区民政局积极响应整改，为稳定社会救助服务工作队伍，充分调动社会救助专干的工作积极性，经报请市民政局专题研究，建议参照其他中心城市的社会救助专干工资标准，并结合南湖新区临聘人员工资标准，在市本级规定的标准基础上，逐步提高社会救助专干工资。

2.最低生活保障金代发不及时的问题。在2020年10月份监控之前，通过银行代发系统代发的各类困难群众救助资金，存在个别发放不成功、不及时到账现象。针对问题偏差，区民政局主动与银行对接，改进代发方式，现已通过网上银行代发，及时掌握发放进展。对限时未成功代发的，将在第一时间反馈业务人员，限期给予补发，确保代发到位。

十五、市应急管理局的部门整体支出监控（责任人：市应急管理局林军华）

1.专项经费与公用经费混用不规范的问题。一是主动对接第三方，查实经费混用原因，并按有关规定进行了账务调整，地震台网维护专项实际支出无结余；二是将年度预算安排的培训费，仅作为专项业务培训支出，从专项经费中列支，不再与下单位公用经费混用，确保专项专款专用。

2.应急救援能力体系目标运行滞后的问题。一是认真分析上年度绩效目标运行存在的偏差，结合实际情况纠正不合理指标，合理设置下年度绩效目标，增强目标之间的内在联系；二是加强应急联动体系建设，结合实际工作需要，形成快速联动应急体系，进一步提高应急救援能力。

十六、市教育体育局专项资金绩效评价与监控项目（责任人：市教体局王德华）

1.两中学教学楼改扩建竣工验收超期问题。一是对第十五中学与第三中学承包人提交的工程竣工报告进行审定，组织有关单位进行正式竣工验收。二是落实分部财政审价备案，以便财务部门实施财务竣工决算程序，核算财政拨款的结余情况，及时上交多余的项目拨款，提高财政资金的使用效率。

2.市四中新建食堂工程质量整改不到位的问题。一是组织项目部及监理公司等相关人员，重点对照施工图设计排查施工质量验收环节，核查工程施工存在的质量缺陷；二是督促项目承包责任方对项目监理方提出的质量问题，限期整改到位。三是尽快办理四中食堂配套工程竣工验收手续。

附件2

2020年财政支出绩效评价结果整改责任总表