岳阳市2021年度部门整体支出绩效评价自评报告及统计表

一、部门（单位）基本概况

联系人

邬建华

联络电话

8295010

人员编制

92

实有人数

85

职能职责概述

负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全市财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全市经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任

年度主要

工作内容

任务1：完成4个重大政策措施落实情况跟踪审计

任务2：完成12个财政预算执行审计

任务3：完成17个经济责任审计

任务4：完成28个三大攻坚战相关审计

任务5：完成17个民生资金审计

任务6：完成18个政府投资审计

年度部门（单位）总体运行情况及取得的成绩

今年，我们紧紧围绕市委决策部署，着力在四个方面加强审计监督。已完成审计项目120个，查出典型性、普遍性、倾向性的问题15类183个，督促现场整改问题21个；查出违规和管理不规范金额32.98亿元，促进财政增收节支6.59亿元。

二、部门（单位）收支情况

年度收入情况（万元）

机构名称

收入合计

其中：

上年结转

公共财

政拨款

政府基金拨款

纳入专户管理的非税收入拨款

其他

收入

局机关及二级机构汇总

2767.17

705.03

2039.44

22.7

1、局机关

2767.17

705.03

2039.44

22.7

2、二级机构1

3、二级机构2

部门（单位）年度支出和结余情况（万元）

机构名称

支出合计

其中：

结余

基本支出

其中：

项目支出

当年结余

累计结余

人员支出

公用支出

局机关及二级机构汇总

2547.79

1472.6

1194.26

278.33

1075.19

219.38

219.38

1、局机关

2547.79

1472.6

1194.26

278.33

1075.19

219.38

219.38

2、二级机构1

3、二级机构2

机构名称

三公经费

合计

其中：

公务接待费

公务用车运维费

公务用车购置费

因公出国费

局机关及二级机构汇总

18.15

4.87

13.28

1、局机关

18.15

4.87

13.28

2、二级机构1

3、二级机构2

机构名称

固定资产

合计

其中：

其他

在用固定资产

出租固定资产

局机关及二级机构汇总

2535.51

2535.51

1、局机关

2535.51

2535.51

2、二级机构1

3、二级机构2

三、部门（单位）整体支出绩效自评情况

整体支出绩效定性目标及实施计划完成情况

预期目标

实际完成

加强对全部政府性资金运行的审计监督，着力促进打好“三大攻坚战”及重大政策措施落地生根，着力促进提升经济发展质量和效益

已完成审计项目120个，查出典型性、普遍性、倾向性的问题15类183个，督促现场整改问题21个；查出违规和管理不规范金额32.98亿元，促进财政增收节支6.59亿元。

整体支出

绩效定量目标及实施计划完成情况

评价内容

绩效目标

完成情况

产出目标

（部门工作实绩，包含上级部门和市委市政府布置的重点工作、实事任务等，根据部门实际进行调整细化）

质量指标

重大线索移交覆盖率100%

重大线索移交覆盖率100%

违规资金上缴财政比率90%

违规资金上缴财政比率90%

数量指标

全年完成审计项目55个

完成项目120个

时效指标

审计项目严格按审计计划完成

已于年底前完成目标

成本指标

预算内完成绩效目标

已于预算内完成绩效目标

效益目标

（预期实现的效益）

社会效益

优化财政资金绩效、促进国家各项政策措施落实、规范权力运行保障民生改善和查处腐败行为。

已达到

经济效益

违规资金应查尽查

……

查出违规金额32.98亿元

生态效益

……

社会公众或服务对象满意度

被审计单位满意；社会群众满意

满意度80%以上

绩效自评综合得分

99

评价等次

优秀

四、评价人员

姓  名

职务/职称

单  位

签  字

张锐

党组成员、副局长

岳阳市审计局

罗汉军

办公室主任

岳阳市审计局

邬建华

会计

岳阳市审计局

评价组组长（签字）：

                                                               年    月    日

部门（单位）意见：

                                         部门（单位）负责人（签章）：

                                                               年    月    日

财政部门归口业务科室意见：

                                  财政部门归口业务科室负责人（签章）：

                                                                 年    月   日

五、评价报告综述（文字部分）

一、岳阳市审计局概况

（一）基本情况

岳阳市审计局现有25个科室，分别为办公室、机关工会、审计执行科、机关党委、审计技术科、计划统计科、资源和环境科、经贸外贸科、农业科、投资一科、投资二科、法制科、行政事业科、财政金融科、党政经责科、国企经责科、重大项目科、政策跟踪审计科、秘书科、社会保障科、人事科、内审指导科、老干科、园区审计科、审计事务中心，共有在职人员85人。2021年完成审计项目120个。

（二）整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等。

全局2021年支出合计2547.79万元，其中基本支出1472.6万元，占总支出的57.8%，人员支出1194.26万元，占基本支出的81.1%，日常公用支出278.33万元，占基本支出的18.9% ，项目支出1075.19万元，占总支出的42.2%。

二、岳阳市审计局整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

基本支出情况：全年支出1472.6万元，其中工资福利支出1081.95万元，商品和服务支出278.33万元，对个人和家庭补助支出112.31万元。

（二）专项支出

1、专项资金安排落实、总投入等情况分析

2021年市审计局收财政专项拨款合计1075.19万元，其中30.48万元来自年初项目支出结转结余；1044.71万元来自于财政拨款。 

 2、专项资金实际使用情况分析

2021年市审计局专项支出合计1075.19万元。其中工资福利支出27.96万元，占专项支出2.6%，商品服务支出863.08万元，占专项支出80.27%，对个人和家庭的补助支出1.06万元，占专项支出1%；资本性支出183.09万元，占专项支出17.03%。 

3、专项资金管理情况分析

2021年度市审计局本着专款专用的原则，专项支出基本做到了按预算科目和项目资金的规定使用财政资金。

三、部门（单位）整体支出绩效情况

2021年，根据本单位年初工作规划和重点工作，围绕市委、市政府以及省厅的工作部署，积极履行职责，强化管理，较好地完成了年度工作目标，同时加强预算收支的管理，建立健全内部管理制度，严格内部管理流程，单位整体支出管理得到了提升。2021年度整体支出绩效情况如下：

1.本年预算配置控制较好，财政供养人员控制在预算编制以内， “三公”经费支出总额较上年减少。

2.预算执行方面，支出总额控制在预算总额以内。

3.预算管理方面，审计局制定了切实有效的内部财务、车辆等内部管理制度，因为出差项目增加，本局结合实际制定了相关差旅费审批、报销制度，执行总体较为有效。

4. 重点向财政增收节支发力。市级预算执行审计着力揭示了资金连年结存、过“紧日子”政策落实不彻底等问题。根据市委第141次常委会议和市纪委监委召开的房地产领域税费清缴专项整治会议精神，派出2个审计组对市属国有企业与民营企业合作的13个商业房地产开发项目经营情况进行审计，重点对项目合作程序、土地招拍挂情况、资金出借、房产出售及结存、项目收益以及税费清理等情况进行审查。节约了财政回购资金。

5. 重点向优化营商环境发力。凡实施项目审计必关注营商环境问题，同时成立了营商环境专项调查组，对15个部门单位进行了专项调查。审计指出了部分便民便企业务数据未实现一网通，建设项目未并联审批形成体外循环；拖欠民营企业账款、未及时清理清退保证金、违规涉企收费等23个问题，涉及金额7.84亿元。

四、存在的主要问题

一是预算编制有待更严格执行。预算编制与实际支出项目有的仍存在细微差异。

二是固定资产管理有待加强。

六、改进措施和有关建议

一是按照预算规定的项目和用途严格财务审核，经费支出严格按预算规定项目的财务支出内容进行财务核算，在预算金额内严格控制费用的支出。

二是预算财务分析常态化，定期做好预算支出财务分析，做好单位整体支出预算评价工作。

三是制度适用本局的固定资产管理制度，从资产采购、使用以及报废各环节规范固定资产的管理，提高固定资产使用效率，减少资金浪费。

一级指标

二级指标

三级指标

评分标准

分值

自评得分

扣分原因和其他说明

投  入
（15分）

预算配置
（15分）

财政供养人员

控制率

以100%为标准。在职人员控制率≦100%，计5分；每超过一个百分点扣0.5分，扣完为止。

5

5

“三公经费”
变动率

“三公经费”变动率≦0,计5分；
“三公经费”＞0，每超过一个百分点扣0.5分，扣完为止。

5

5

重点支出
安排率

重点支出安排率≥90%，计5分；80%（含）-90%，计4分；70%（含）-80%，计3分；60%（含）-70%，计2分；低于60%不得分。

5

5

过  程
（40分）

预算执行
（15分）

预算调整率

预算调整率=0，计3分；0-10%（含），计2分；10-20%（含），计1分；20-30%（含），计0.5分；大于30%不得分。

3

3

支付进度

春节前下达全部专项资金的50%；6月底前所有专项资金指标全部下达完。
每出现一个专项未按进度完成资金下达扣0.5分，扣完为止。

3

3

资金结余

无结余，3分；有结余，但不超过上年结转，2分；结余超过上年结转，不得分。

3

2

“三公经费”
控制率

以100%为标准。三公经费控制率≦100%，计6分；
每超过一个百分点扣1分，扣完为止。

6

6

预算管理
（15分）

管理制度
健全性

①已制定或具有预算资金管理办法，内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，1分；
②相关管理制度合法、合规、完整，1分；
③相关管理制度得到有效执行，1分。

3

3

资金使用
合规性

①支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；
②资金拨付有完整的审批程序和手续；
③项目支出按规定经过评估论证；
④支出符合部门预算批复的用途；
⑤资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
以上情况每出现一例不符合要求的扣1分，扣完为止。

3

3

预决算信息公开性和完善性

①按规定内容公开预决算信息，1分；
②按规定时限公开预决算信息，0.5分；
③基础数据信息和会计信息资料真实，0.5分；
④基础数据信息和会计信息资料完整，0.5分；
⑤基础数据信息和汇集信息资料准确，0.5分。                                            

3

3

政府采购

执行率

政府采购执行率等于100%的，得3分；
每减少一个百分点，扣0.2分，扣完为止。

3

3

公务卡刷卡率

公务卡刷卡率达50％以上的，得3分。
每减少一个百分点，扣0.2分，扣完为止。                                            

3

3

资产管理
（10分）

管理制度
健全性

①已制定或具有资产管理制度，且相关资产管理制度合法、合规、完整，2分；
②相关资产管理制度得到有效执行，1分。                                           

3

3

一级指标

二级指标

三级指标

评分标准

分值

自评得分

扣分原因和其他说明

过  程

（40分）

资产管理
（10分）

资产管理
安全性

①资产保存完整；
②资产配置合理；
③资产处置规范；
④资产账务管理合规，帐实相符；
⑤资产有偿使用及处置收入及时足额上缴；
以上情况每出现一例不符合有关要求的扣1分，扣完为止。

4

4

固定资产
利用率

每低于100%一个百分点扣0.1分，扣完为止。

3

3

产  出（25分）

职责履行
（25分）

推进全面小康建设指标任务完成情况

此项指标根据《中共岳阳市委 岳阳市人民政府 关于做好岳阳市加快推进湖南发展新增长极建设2015年度综合绩效考评工作的通知》（岳发〔2015〕11号）和《中共岳阳市委 岳阳市人民政府 关于做好2015年度综合绩效考评工作的补充通知》（岳发〔2015〕19号）附件2第一大项“工作实绩指标”（700分）考核内容设置。
部门单位应根据部门实际进行调整，并将其细化成相应的个性化指标。

5

5

建设湖南新增极目标任务完成情况

7

7

《政府工作报告》目标任务完成情况

5

5

省市重点民生实事完成情况

2

2

省市重点工程和重大项目建设完成情况

2

2

其他工作实绩指标完成情况

4

4

效  果
（20分）

履职效益
（20分）

经济效益

此三项指标为设置部门整体支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素。

部门单位应根据部门实际并结合部门整体支出绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。

15

5

社会效益

5

生态效益

5

社会公众或服务对象满意度

95%（含）以上计5分；

85%（含）-95%，计3分；

75%（含）-85%，计1分；

低于75%计0分。

5

5

总 分

100

99

序号

单位名称

项目名称

2021年预算

安排

预算绩效目标

实际纳入

自评金额

自评分数

备注

目标总预算

已实施年限

累计安排

预算

岳阳市审计局

2021年部门整体支出

1616.86

/

/

/

1616.86

99

合计

办案经费

204

204

97

审计外勤专项业务费

171

171

97

合计

375

375

……