目录
第一部分岳阳市自然资源和规划局单位概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分2020年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
第三部分2020年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2020年度预算绩效情况的说明
第四部分名词解释
第五部分附件
第一部分
资规单位概况
一、部门职责
（一）依法履行全民所有土地、矿产、森林、草原、湿地、水等自然资源资产所有者职责和国土空间用途管制职责。拟订自然资源和国土空间规划、测绘等地方性法规草案、政府规章草案及相关规定，依法组织实施和监督检查。
（二）负责自然资源调查监测评价。依照自然资源调查监测评价指标体系、统计标准，实施自然资源基础调查、专项调查和监测。负责自然资源调查监测评价成果的监督管理和信息发布。指导全市自然资源调查监测评价工作。
（三）负责自然资源统一确权登记工作。制定各类自然资源和不动产统一确权登记、权籍调查、测绘、信息、争议调处、成果应用等制度。建立健全全市自然资源和不动产登记信息管理基础平台。负责自然资源和不动产登记资料收集、整理、共享、汇交管理等。指导监督全市自然资源和不动产确权登记工作。
（四）负责自然资源资产有偿使用工作。贯彻执行全民所有自然资源资产统计制度，负责全民所有自然资源资产核算。编制全民所有自然资源资产负债表，拟订考核标准。执行全民所有自然资源资产划拨、出让、租赁、作价出资和土地储备政策，合理配置全民所有自然资源资产。负责自然资源资产价值评估管理。
（五）负责自然资源的合理开发利用。严格执行国家、省、市有关自然资源合理开发利用的政策规定。拟订全市自然资源发展规划和战略，依照自然资源开发利用标准组织实施，建立政府公示自然资源价格体系，开展自然资源分等定级价格评估，开展自然资源利用评价考核和节约集约利用。负责自然资源市场监管。研究自然资源管理涉及宏观调控、区域协调和城乡统筹的政策措施。
（六）负责建立国土空间规划体系并监督实施。开展城市发展战略研究、国土空间规划研究和全域自然资源管控研究；推进主体功能区战略和制度，组织编制国土空间规划和相关专项规划；负责市本级国土空间规划实施管理；组织划定生态保护红线、永久基本农田、城镇开发边界等控制线，构建节约资源和自然和谐的生产、生活、生态空间布局；开展国土空间开发适宜性评价，建立国土空间规划实施监测、评估和预警体系；建立健全国土空间用途管制制度；负责土地等国土空间用途转用工作；负责国有土地使用权收回工作和土地征收征用管理。
（七）负责制定国土空间规划编制计划和近期建设规划。制定土地利用及储备供应、矿产资源保护利用、基础测绘、新增建设用地等年度计划，并组织实施；参与城市发展年度建设计划及实施工作。
（八）负责统筹国土空间生态修复。牵头组织编制国土空间生态修复规划并实施有关生态修复重大工程。负责国土空间综合整治、土地整理复垦、矿山地质环境恢复治理、统筹山水林田湖草生态系统修复治理等工作。牵头建立和实施生态保护补偿制度，执行合理利用社会资金进行生态修复的政策措施，并提出市级重大备选项目。
（九）负责组织实施最严格的耕地保护制度。牵头实施耕地保护政策，负责耕地数量和生态保护，做好耕地质量保护有关工作。组织实施耕地保护责任目标考核和永久基本农田特殊保护。负责耕地占补平衡管理，落实占用耕地补偿制度，监督占用耕地补偿制度执行情况。
（十）负责管理地质勘查行业和全市地质工作。编制全市地质勘查规划并监督检查执行情况。管理市级地质勘查项目。组织实施重大地质矿产勘查专项。监督管理地下水过量开釆及
引发的地面沉降等地质问题。负责古生物化石的监督管理。
（十一）负责地质灾害预防和治理。组织开展地质调查评价工作；负责落实综合防灾减灾规划相关要求，组织编制地质灾害防治规划和防护标准并指导实施。组织指导协调和监督地质灾害调查评价及隐患普查、详查、排查。指导开展群测群防、专业监测和预报预警等工作，指导开展地质灾害工程治理工作。承担地质灾害应急救援的技术支撑工作。
（十二）负责矿产资源管理工作。负责矿产资源储量管理及压覆矿产资源管理。负责矿业权管理。会同有关部门承担保护性开釆的特定矿种、优势矿产的调控及相关管理工作。监督指导矿产资源合理利用和保护。
（十三）推动自然资源领域科技发展。制定并实施自然资源领域科技创新发展和人才培养规划和计划。组织制定技术规程并监督实施。组织实施重大科技工程及创新能力建设，推进自然资源信息化和信息资料的公共服务。
（十四）负责测绘地理信息管理工作。负责基補测绘和测绘行业管理。负责测绘资质审核与信用管理，监督管理地理信息安全、测绘市场秩序。负责地图管理、地理信息公共服务工作。负责测量标志保护。承担地理空间数据的汇集整合、提供使用和共享工作。负责全市航天航空遥感影像数据的统一获
（十五）根据授权，对市以下各级政府及相关部门落实市委、市政府关于自然资源、国土空间规划重大政策、决策部署及法规规章执行情况进行督察。依法查处自然资源开发利用、国土空间规划及测绘领域违法案件。负责涉及自然资源和规划管理事项的信访处理、行政复议、行政诉讼等工作。
（十六）统一领导和管理市林业局。
（十七）完成市委、市政府交办的其他事项。
（十八）职能转变。市自然资源和规划局要落实中央关于统一行使全民所有自然资源资产所有者职责，统一行使所有国土空间用途管制和生态保护修复职责的要求，强化顶层设计,发挥国土空间规划管控作用，为保护和合理开发利用自然资源提供科学指引。进一步加强自然资源的保护和合理开发利用，建立健全源头保护和全过程修复治理相结合的工作机制，实现整体保护、系统修复、综合治理。创新激励约束并举的制度措施，推进自然资源节约集约利用。进一步精简下放有关行政审批事项、强化监管力度，充分发挥市场对资源配置的决定性作用，更好发挥政府作用，强化自然资源管理规则、标准、制度的约束性作用，推进自然资源确权登记和评估的便民高效。
二、机构设置及决算单位构成
(一)内设机构设置。根据编委核定，我局内设科室24个，所属事业单位15个，直属分局6个。
内设科室分别是：办公室、法规科、综合调研科、国土空间规划一科、国土空间规划二科、自然资源调查监测科、自然资源确权登记科、自然资源所有者权益科、自然资源开发利用科、国土空间用途管制科、建筑工程管理科、市政工程管理科、国土空间生态修复科、耕地保护监督科、地质灾害防治科、矿产资源管理科、测绘管理科、地理信息管理科、自然资源督察办公室、财务与资金运用科、人事科、机关党委、机关纪委、离退休人员管理服务科。
所属事业单位分别是：国土执法监察支队、规划监察支队、土地储备中心、土地综合整治中心、不动产登记中心、不动产产权交易中心、不动产测绘中心、不动产登记信息中心、规划勘测设计院、征地拆迁中心、信息中心、测绘院、地质环境监测站、城乡规划编制研究中心、档案馆。
直属分局分别是：岳阳楼区分局、云溪区分局、君山区分局、经济技术开发区分局、南湖新区分局、新港区分局。
（二）决算单位构成。市直自然资源和规划部门2020年部门决算汇总公开单位构成包括：
1、岳阳市自然资源和规划局机关
2、岳阳市国土资源局执法监察支队
3、岳阳市土地综合整治中心
4、岳阳市不动产登记中心
5、岳阳市不动产产权交易中心
6、岳阳市不动产登记信息中心
7、岳阳市自然资源和规划局君山区分局
8、岳阳市自然资源和规划局经济技术开发区分局
9、岳阳市自然资源和规划局南湖新区分局
10、岳阳市自然资源和规划局岳阳楼区分局
11、岳阳市自然资源和规划局云溪区分局
12、岳阳市自然资源和规划局城陵矶新港区分局
第二部分
部门决算表
（见附件）
第三部分
2020年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2020年度收、支总计30252.75万元。与上年相比，增加4539.85万元，增长17.65%，主要是因为要原因是一般公共预算财政拨款收入比上年增加5379.31万元，主要是机构改革人员增加导致工资福利和公用经费增加,2020年原国土局和规划局并账；政府性基金预算财政拨款收入比上年减少3105.2万元，减少原因是土地出让收入完成结算；其他收入比上年增加1852.91万元，主要是分局事务所收入比上年增加；年初结转和结余比上年减少47.67万元。
二、收入决算情况说明
本年收入合计21810.49万元，其中：财政拨款收入18836.15万元，占86.36%；其他收入2974.34万元，占13.64%。
三、支出决算情况说明
本年支出合计19629.43万元，其中：基本支出12735.79万元，占64.88%；项目支出6893.64万元，占35.12%；
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2020年度财政拨款收、支总计26242.02万元，与2019年相比，财政拨款收、支总计各增加3354.09万元，增长14.65%。收入增加的主要原因是一般公共预算财政拨款收入比上年增加5379.31万元，主要是机构改革人员增加导致工资福利和公用经费增加,2020年原国土局和规划局并账；政府性基金预算财政拨款收入比上年减少3105.2万元，减少原因是土地出让收入完成结算；年初财政拨款结转和结余比上年增加1261.99万元。支出增加的主要原因是一般公共服务支出比上年减少263.62万元，本年未结算协税收入致使支出减少；社会保障和就业支出比上年增加15.26万元，主要是机构改革增加人员的社会保障支出；卫生健康支出比上年增加65.13万元，主要是增加的行政事业单位医疗费；城乡社区支出比上年增加1676.99万元，主要是上年未结算土地出让收入；自然资源海洋气象等支出比上年增加661.74万元，主要是省厅下拨国土整治及地质灾害防治等项目资金增加；资源勘探信息等支出比上年减少444.07万元，主要是减少了矿产资源保护支出；灾害防治及应急管理支出比上年增加329.61万元，主要是地质灾害防治支出；其他支出比上年减少190.29万元，主要是对下属单位的补助支出；年末财政拨款结转和结余比上年增加1672.55万元，主要是专项工作经费未及时结算。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2020年度财政拨款支出13136.22万元，占本年支出合计的66.9%，与上年相比，财政拨款支出增加4265.32万元，增长48%，主要原因是上级专项支出拨款增加致使自然资源海洋气象、地质灾害等项目支出比上年增加991.35万元和结算土地出让收入使城乡社区支出增加4078.76万元。
（二）财政拨款支出决算结构情况
市直自然资源和规划部门2020年度财政拨款支出13136.22万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出41.73万元，占0.32%；社会保障和就业（类）支出511.5万元，占3.9%；卫生健康（类）支出201.12万元，占1.53%；节能环保支出（类）13.61万元，占0.1%；城乡社区（类）支出4470.14万元，占34.03%；资源勘探信息等（类）支出62.45万元，占0.48%；自然资源海洋气象等（类）支出7126.21万元，占54.24%；灾害防治及应急管理（类）支出572.46万元，占4.36%；其他（类）支出136.85万元，占1.04%；交通运输支出（类）0.15万元。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2020年度财政拨款支出年初预算数为 13114.7万元，支出决算数为 13136.22 万元，完成年初预算的 100 %，其中：
1、一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为41.73万元，决算数大于预算数的主要原因是按规定使用以前年度财政拨款结转资金。
2、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。年初预算1.52 万元，支出决算1.52 万元，完成年初预算的100 %。
3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算 425.44 万元，支出决算427.27万元，决算数大于预算数的主要原因是局机关及直属分局人员发生变化，新增人员。
4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）。年初预算0万元，支出决算1.24万元，决算数大于预算数的主要原因是按规定使用以前年度财政拨款结转资金。
6、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）。年初预算56.43万元，支出决算56.43万元，完成年初预算的100 %。
7、社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）其他残疾人事业支出（项）。年初预算 25.04 万元，支出决算25.04万元，完成年初预算的 100%。
8、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款） 行政单位医疗（项）。年初预算 137.24 万元，支出决算137.24万元，完成年初预算的100%。
9、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算64.33万元，支出决算63.88万元，完成年初预算的99.3%。未达到预算原因是因为人员发生调整。
10、城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）其他城乡社区管理事务支出（项）。年初预算735.83万元，支出决算735.83万元，完成年初预算的100 %。
11、城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算129万元，支出决算129万元，完成年初预算的100 %。
12、城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）行政运行（项）。年初预算1162.98万元，支出决算1226.73 万元，决算数大于预算数的主要原因是按规定使用以前年度财政拨款结转资金。
13、城乡社区支出（类）城乡社区规划与管理（款）城乡社区规划与管理（项）。年初预算19.4 万元，支出决算23.62万元，决算数大于预算数的主要原因是按规定使用以前年度财政拨款结转资金。
14、城乡社区支出（类）其他城乡社区（款）其他城乡社区支出（项）。年初预算 2354.97 万元，支出决算2354.97万元，完成年初预算的 %。
15、交通运输支出（类）其他交通运输支出（款）其他交通运输支出（项）。年初预算0.15万元，支出决算0.15万元，完成年初预算的100%。
16、资源勘探信息等支出（类）建筑业（款）一般行政管理事务支出（项）。年初预算31.57万元，支出决算31.57万元，完成年初预算的 100 %。
17、资源勘探信息等支出（类）国有资产监管（款）其他国有资产监管支出（项）。年初预算30.88万元，支出决算30.88万元，完成年初预算的100%。
18、自然资源海洋气象等支出（类）自然资源事务（款）行政运行（项）。年初预算2028.44万元，支出决算2566.51 万元，决算数大于预算数的主要原因是按规定使用以前年度财政拨款结转资金。
19、自然资源海洋气象等支出（类）自然资源事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算 183.45万元，支出决算162.39 万元，完成年初预算的88.52 %。主要原因为相关项目未完工，尾款于2021年支付。
18、自然资源海洋气象等支出（类）自然资源事务（款）机关服务（项）。年初预算967.12万元，支出决算443.6 万元，完成年初预算的45.87%。主要原因是认真贯彻落实中央八项规定定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支。
19、自然资源海洋气象等支出（类）自然资源事务（款）自然资源规划及管理（项）。年初预算68.4万元，支出决算68.4 万元，完成年初预算的100%。
20、自然资源海洋气象等支出（类）自然资源事务（款）自然资源调查与确权登记（项）。年初预算19 万元，支出决算19 万元，完成年初预算的100%。
22、自然资源海洋气象等支出（类）自然资源事务（款）地质勘查与矿产资源管理（项）。年初预算375.68万元，支出决算375.68万元，完成年初预算的100%。
23、自然资源海洋气象等支出（类）自然资源事务（款）基础测绘与地理信息监管（项）。年初预算320 万元，支出决算 225.75万元，完成年初预算的70.55%。主要原因是其相关项目进度关系，余下尾款余明年支付。
24、自然资源海洋气象等支出（类）自然资源事务（款）事业运行（项）。年初预算76.47 万元，支出决算41.15万元，完成年初预算的53.81%。主要原因是认真贯彻落实中央八项规定定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支。
25、自然资源海洋气象等支出（类）自然资源事务（款）其他自然资源事务支出（项）。年初预算2543.64万元，支出决算3223.73 万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是按规定使用以前年度财政拨款结转资金用于项目支付。
26、灾害防治及应急管理支出（类）自然灾害防治（款）地质灾害防治（项）。年初预算1238.14万元，支出决算572.46万元，完成年初预算的46.24%，未全部完成的原因为局机关省拨地质灾害防治隐患点治理项目开工时间推迟，资金结转下年使用。
27、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）。年初预算0万元，支出决算136.85万元，决算数大于预算数的主要原因是按规定使用以前年度财政拨款结转资金。
28、节能环保支出（类）其他节能环保支出（款） 其他节能环保支出（项）。年初预算13.61万元，支出决算13.61 万元，完成年初预算的100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
市直自然资源和规划部门2020年度财政拨款基本支出10657.52万元，其中:人员经费6452.13万元，占基本支出的60.54%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助；公用经费4205.39万元，占基本支出的39.46%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、无形资产购置、其他资本性支出。
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出预算为373.2万元，支出决算为90.71万元，完成预算的24.31%，其中：
公务用车购置费及运行维护费支出预算为176.7万元，支出决算为68.06万元,完成预算38.5%,决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。与上年相比增加29.324万元，增加75.32%,增加主要原因是机构改革，原国土规划组建为自然资源和规划局，其相关支出有所增加。
公务接待费支出预算为196.5万元，支出决算为22.65万元,完成预算的11.53%,决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。 与上年相比减少9.13万元，减少28.73%,减少的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比上年有所压减。
因公出国（境）费支出预算数为0，因公出国（境）费支出决算为0，因公出国（境）团组数为0，因公出国（境）人次数为0。与上年度持平。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务用车运行维护费决算68.06万元，占75.03%。公务接待费决算22.65万元，占24.97%。具体情况如下：
1、因公出国（境）费支出预算数为0，因公出国（境）费支出决算为0，因公出国（境）团组数为0，因公出国（境）人次数为0，与上年度持平。
2、公务用车购置及运行费支出决算为68.06万元，其中：公务用车购置支出为18万元，公务用车运行维护支出50.06万元。主要用于市内因公出行以及市直自然资源部门省内跨市县区自然资源部门工作检查、指导业务工作所需车辆油料费、维修费、过桥过路费、保险费等。截至2020年12月31日，市直自然资源部门公务用车保有量为12辆，当年购置一辆公务用车。
3、公务接待费支出决算为22.65万元，全年共接待139批1307人次（不包括陪同人员），全部为国内公务接待支出，主要用于市直自然资源部门与相关单位交流工作情况及接受上级相关部门检查指导工作发生的接待支出。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2020年度政府性基金预算财政拨款收入3912万元；年初结转和结余671.57万元；支出4247.07万元，其中基本支出628.49万元，项目支出3618.57万元；年末结转和结余336.51万元。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2020年度岳阳市自然资源和规划局无国有资本经营预算财政拨款支出。
十、关于机关运行经费支出说明
市直自然资源和规划部门2020年机关运行经费年初预算4189.7万元（含年中追加土地出让收入安排的支出），决算支出4205.9万元。比年初预算数减少16.2万元。减少0.39 %，减少的原因为经单位申报财政批准年中调减了一部分指标到人员经费支出中。
十一、一般性支出情况
市直自然资源和规划部门2020年度开支会议费12.94万元，分别为召开全市自然资源和规划工作会议费、全市地质灾害防治会议费、自然资源部生态修复工作会议费、农村集体土地确权登记发证工作部署会议费、违规别墅清查会议费、国土空间规划工作会议费、全市测绘工作会议费等，共计17次会议，人数1007人，内容为会议场地租用、会议资料印刷及会议餐费等。
市直自然资源和规划部门2020年度开支培训费9.23万元，分别为全市耕地保护业务培训、消防安全培训、信访工作业务培训、干部党校培训以及参加省厅组织的各类专项业务培训，用于开展干部职工教育培训等，共计24次，人数375人，内容为培训资料费、交通费、住宿费、伙食费等。
2020年本部门举办节庆、晚会、论坛、赛事活动0万元，无此类支出。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2020年度政府采购支出总额227万元，其中：政府采购货物支出227万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2020年12月31日，本单位共有车辆12辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车3辆、执法执勤用车4辆、特种专业技术用车1辆、其他用车4辆，其他用车主要是二级机构用于相关业务活动展开；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、关于2020年度预算绩效情况的说明
1、绩效管理工作开展情况
为进一步规范财政资金管理，强化财政支出绩效理念，切实提高财政资金使用效益，根据《岳阳市财政局关于开展 2020年度部门整体支出绩效自评工作的通知》，我局成立了绩效自评小组，印发了《岳阳市自然资源和规划局 2020 年度部门整体支出绩效自评工作实施方案》，组织对 2020 年度本部门整体支出进行了绩效自评（无预算安排在100万元以上的非工作经费类专项资金），自评覆盖率100%，并在市政府信息公开发布平台和市自然资源和规划局门户网站公开了部门整体绩效自评报告。
2、在编制部门预算时，按照市财政的相关要求，通过部门预算编制软件同步编制了部门预算绩效目标，并根据年初设定的绩效目标，按时完成并及时上报了绩效自评报告。绩效自评结果显示，2020年度部门整体支出绩效自评综合得分97.5分，评价结果为优。
第四部分
名词解释
财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。
政府性基金预算财政拨款收入：指本级财政当年拨付的政府性基金预算资金。
其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。
上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
结余分配：指事业单位按规定对非财政补助结余资金提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及减少单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。
年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。
卫生健康支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
城乡社区支出（类）：是指用于城乡社区事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
资源勘探信息等支出（类）：是指用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
自然资源海洋气象等支出（类）：是指用于自然资源、海洋、测绘、气象等公益服务事业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
灾害防治及应急管理支出（类）：是指用于反映政府用于自然灾害防治、安全生产监管及应急管理等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
其他支出（类）：是指用于反映除上述项目以外其他不能划分到具体功能科目中的支出项目，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
政府采购 ：是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。
工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。
奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。
伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。
绩效工资：反映事业单位工作人员的绩效工资。
机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。
职业年金缴费：反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支出。由单位代扣的工作人员职业年金缴费，不在此科目反映。
职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。
公务员医疗补助缴费：反映按规定可享受公务员医疗补助单位为职工缴纳的公务员医疗补助费。
其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。
住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
医疗费：反映未参加医疗保险单位的医疗经费和单位按规定为职工支出的其他医疗费用。
其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员，公务员及参照和依照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。
商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。
办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。
印刷费：反映单位的印刷费支出。
咨询费：反映单位咨询方面的支出。
水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。
电费：反映单位的电费支出。
邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。
取暖费：反映单位取暖用燃料费、热力费、炉具购置费、锅炉临时工的工资、节煤奖以及由单位支付的未实行职工住房采暖补贴改革的在职职工和离退休人员宿舍取暖费。
物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。
差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。
维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。
租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。
会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。
培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。
公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
专用材料费：反映单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。
劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。
委托业务费：反映因委托外单位办理业务而支付的委托业务费。
工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。
福利费：反映单位按规定提取的福利费。
公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。
其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。
税金及附加费用：反映单位提供劳务或销售产品应负担的税金及附加费用，包括营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育附加等。
其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。
对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。
退休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的退休费和其他补贴。
抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。
生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费，由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人以及村干部的补助支出，看守人员和犯人的伙食费、药费等。
医疗费：反映行政事业单位在职职工、离退休人员的医疗费，军队移交政府安置的离退休人员的医疗费，学生医疗费，优抚对象医疗补助，以及按国家规定资助农民参加新型农村合作医疗和城镇居民参加城镇居民基本医疗保险的支出和对城乡贫困家庭的医疗救助支出。
助学金：反映各类学校学生助学金、奖学金、学生贷款、出国留学（实习）人员生活费，青少年业余体校学员伙食补助费和生活费补贴，按照协议由我方负担或享受我方奖学金的来华留学生、进修生生活费等。
奖励金：反映政府各部门的奖励支出，如对个体私营经济的奖励、计划生育目标责任奖励、独生子女父母奖励等。
其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退役回乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租金补贴等。
办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。
专用设备购置：反映用于购置具有专门用途、并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的各类专用设备的支出。如通信设备、发电设备、交通监控设备、卫星转发器、气象设备、进出口监管设备等，以及按规定提取的修购基金。
信息网络及软件购置更新：反映政府用于信息网络方面的支出。如计算机硬件、软件购置、开发、应用支出等，如果购建的计算机硬件、软件等不符合财务会计制度规定的固定资产确认标准的，不在此科目反映。
机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分
附件