2020年度
岳阳市审计局部门决算
目 录
第一部分岳阳市审计局概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分2020年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
第三部分2020年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
十、关于机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况
十二、关于政府采购支出说明
十三、关于国有资产占用情况说明
十四、关于2020年度预算绩效情况的说明
第四部分名词解释
第五部分附件
第一部分
岳阳市审计局概况
一、部门职责
岳阳市审计局是市人民政府主管审计工作的正处级机构，主要负有以下职责：
（一）主管全市审计工作。
（二）贯彻执行国家关于审计工作的方针、政策和法律法规，研究拟订我市审计工作方针、原则，参与起草审计、财政经济及有关地方性法规、规章草案，制定审计业务规章制度，并监督执行。制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
（三）向市人民政府报告和向市人民政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。
（四）向市人民政府提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。
（五）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：
1、市本级财政预算执行情况和其他财政收支。
2、县（市）区人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支。
3、市直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。
4、市属国有企业和金融机构、市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况。
5、市人民政府部门管理的和其他单位受市人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。
6、市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
7、市人民政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。
8、强化计算机辅助审计，加强对财政资金及其它资金运用情况的绩效审计。
9、法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。
（六）负责市领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作，按规定对市管党政领导干部及依法属于市审计局监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，协调各成员单位运用经济责任审计成果。指导全市经济责任审计工作。
（七）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（八）负责审计署和省审计厅授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。
（九）依法检查审计决定执行情况，督促纠正审计查处的问题和落实审计决定，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
（十）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（十一）与县（市）区人民政府共同领导县（市）区审计机关。
（十二）组织审计我市驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计市属企业和金融机构的境外资产、负债和损益。
（十三）指导和推广信息技术在全市审计系统的应用，组织全市审计机关实施审计管理系统和现场审计系统的建设。组织审计专业培训。
（十四）承办市人民政府交办的其他事项
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置
根据编办核定，我局内设科室24个，所属事业单位1个，全部纳入2020年部门预算编制范围。
内设科室分别是办公室、机关工会、审计执行科、计划统计科、秘书科、人事科、机关党委、内审科、法制科、行政事业科、资源环境科、农业科、经贸外资科、党政经责科、国企经责科、重大项目科、政策跟踪科、社会保障科、财金科、投资一科、投资二科、审计技术科、老干科、园区审计科。
所属事业单位是审计服务中心。
（二）决算单位构成。
岳阳市审计局单位2020年部门决算公开单位构成只包括局机关本级决算，无下属二级机构。
第二部分
岳阳市审计局2020年度部门决算表（见附表）
第三部分
岳阳市审计局2020年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2020年度收、支总计2,957.76万元，与2019年相比，收、支总计各增加4.61万元，增长0.16%。主要原因是细微波动属正常范围。
二、收入决算情况说明
本年收入合计2,044.71万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1979.07万元，占96.79%；其他收入65.64万元，占3.21%。
三、支出决算情况说明
本年支出合计2,252.73万元，其中：基本支出1,137.78万元，占50.51%；项目支出1114.95万元，占49.49%；
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2020年度财政拨款收、支总计2254.51万元，与2019年相比，财政拨款收、支总计各增加263.37万元，增长13.23%。主要原因是人员增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2020年度财政拨款支出2114.48万元，占本年支出合计的93.86%。与2019年度相比，财政拨款支出增加399万元，增长23.24%,主要原因是机构改革，人员增加导致。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2020年度财政拨款支出2114.48万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1849.32万元，占87.46%；社会保障和就业（类）支出206.76万元，占9.78%；卫生健康（类）支出46.39万元，占2.19%；资源勘探工业信息等（类）支出12万元，占0.57%；
（三）财政拨款支出决算具体情况
2020年度财政拨款支出年初预算为1641.37万元，支出决算为2,114.48万元，完成年初预算的100%。其中：
一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为561.28万元，支出决算为592.17万元，决算数大于预算数的主要原因是人员有增加。
一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为675.18万元，支出决算为1114.95万元，决算数大于预算数的主要原因是预算不能满足基本支出的需求，上年国库集中支付结余调节预算增加。
一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为90万元，支出决算为90万元，决算数与预算数持平。
一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）。年初预算为52.2万元，支出决算为52.2万元，决算数与预算数持平。
社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算为9.81万元，支出决算为49.71万元，决算数大于预算数的主要原因是年末退休福利等未纳入预算范围。
社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为100.25万元，支出决算为100.63万元，决算数与预算数基本持平。
社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）其他残疾人事业支出（项）。年初预算为6.01万元，支出决算为6.01万元，决算数与预算数基本持平。
卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为46.39万元，支出决算为46.39万元，决算数与预算数基本持平。
资源勘探工业信息等支出（类）国有资产监管（款）其他国有资产监管支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为12万元，决算数大于预算数的主要原因是国有资产监管项目未纳入年初项目预算，属于报告预算。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2020年度财政拨款基本支出999.52万元，其中:人员经费889.86万元，占基本支出的89.03%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助；公用经费109.66万元，占基本支出的10.97%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置、其他资本性支出、赠与。
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
2020年度“三公”经费财政拨款支出预算为16.8万元，支出决算为10.23万元,完成预算的60.89%，其中：
无因公出国（境）费支出预算与决算；
公务用车购置费及运行维护费支出预算为9万元，支出决算为6.58万元,完成预算的73.11%,决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。与上年相比持平。
公务接待费支出预算为7.8万元，支出决算为3.65万元,完成预算的46.79%,决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。与上年相比减少14.34万元，减少79.71%,减少主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年支出比上年有所压减。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置费及运行维护费支出决算6.58万元，占64.32%；公务接待费支出决算3.65万元，占35.68%。其中：
公务用车购置及运行费支出决算为6.58万元，其中：
公务用车运行支出6.58万元。主要是按规定保留的公务用车的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。截至2020年12月31日，机关单位开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。公务用车购置费为0，当年没有购置公务用车。
公务接待费支出决算为3.65万元，其中：其他国内公务接待支出3.65万元。主要用于与有关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。岳阳市审计局2020年共接待国内公务接待批次42个、接待人次456人次（不包括陪同人员）。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2020年本单位没有使用政府性基金预算财政拨款安排的收支。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2020年本单位没有使用国有资本经营预算安排的支出。
十、关于机关运行经费支出说明
岳阳市审计局2020年机关运行经费支出109.66万元。比年初预算数减少68.21万元。减少38.35%，主要原因是：例行节约。
十一、一般性支出情况
2020年本部门无会议费开支。2020年开支培训费0.53万元，用于开展春季业务培训，人数为92人，内容为大数据培训及同级审业务培训。2020年，我局未举办节庆、论坛、赛事等活动，无此类开支。
十二、关于政府采购支出说明
本年度无政府采购。
十三、关于国有资产占有情况说明
截至2020年12月31日，岳阳市审计局共有车辆3辆。其中：机要通信用车2辆、其他用车1辆，其他用车主要是用于机要通信和应急保障之外公务用途的车辆；年末无单价50万元以上通用设备，年末无单价100万元以上通用设备。
十四、关于2020年度预算绩效情况的说明
我单位对本级部门预算绩效管理规范，总体达到了财政局年初对本单位绩效管理的要求，做到了绩效管理制度完善、绩效年度目标明确、绩效跟踪监控及时、绩效结果应用合理，基本达到本单位年初预期目标，确保了财政资金的有效使用。
绩效目标:坚持依法审计、求真务实，加强对全部政府性资金运行的审计监督，着力促进重大政策措施落地生根，着力促进提升经济发展质量和效益，充分发挥审计在服务国家治理中的重要作用，为促进我市经济社会持续健康发展作出积极贡献。
绩效评价报告: 及时在门户网站公开了预算绩效整体、专项自评报告，内容详尽，数据真实。具体整体支出绩效评价见附件
第四部分 名词解释
财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。
其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。
上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。
卫生健康支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
资源勘探工业信息等支出（类）：是指用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。
基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。
津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。
机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。
职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。
其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。
商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。
办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。
印刷费：反映单位的印刷费支出。
水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。
电费：反映单位的电费支出。
邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。
物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。
差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。
培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。
公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
专用材料费：反映单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。
委托业务费：反映因委托外单位办理业务而支付的委托业务费。
公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。
其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。
对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。
离休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的离休人员的离休费、护理费和其他补贴。
退休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的退休费和其他补贴。
机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分 附件
2020年度岳阳市审计局部门决算公开表格
2020年度岳阳市审计局整体支出绩效评价报告
2020年开支培训费XXXX万元，用于开展……培训，人数XX人，内容为……；举办……等节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支XXXX万元，主要是……。无此类支出，也请注明为0。
培训费预算3万元，拟开展3次培训，人数82人，内容为春季动员培训，大数据审计培训等；我单位未计划举办节庆、晚会、论坛、赛事活动。
培训费预算3万元，拟开展3次培训，人数82人，内容为春季动员培训，大数据审计培训等；我单位未计划举办节庆、晚会、论坛、赛事活动。
培训费预算3万元，拟开展3次培训，人数82人，内容为春季动员培训，大数据审计培训等；我单位未计划举办节庆、晚会、论坛、赛事活动。