市财政局2017年度部门（单位）整体支出绩效评价自评报告

一、部门（单位）基本概况

联系人

肖双

联络电话

8851360

人员编制

175

实有人数

163

职能职责概述

市财政局是市人民政府综合管理全市财政收支、主管财税政策、实施财政监督、参与国民经济宏观调控的组成部门，同时管理全市行政事业性资产。根据《岳阳市财政局主要职责内设机构和人员编制规定》（岳办发[2011]13号，市财政局具有14项主要职责:

（1）组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行市与区、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

（2）起草财政、财务、会计管理等规章草案，制定和执行财政、财务、会计管理的制度及办法。

（3）承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行。代编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算；受市人民政府委托，向市人大报告市本级、全市预算、预算执行情况和财政总决算。组织制订市本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善转移支付制度，推进财政体制改革。

（4）负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。按规定管理彩票资金。

（5）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督市本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并实施监督管理。

（6）贯彻执行国家税收法律、法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，及时提出调整建议。研究制定市级管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案并组织实施，按照规定权限，办理申报地方税收减免的有关工作。按规定承担地方关税管理的有关工作。

（7）负责制定全市行政事业单位国有资产管理规定制度，按规定管理行政事业单位国有资产，制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策。负责控制社会集团购买力工作。负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

（8）负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责市级国有宣传文化、金融类企业的国有资产管理，按规定管理资产评估工作。

（9）负责办理和监督市财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订市建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责农业综合开发管理工作。

（10）会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制市社会保障预决算草案。

（11）贯彻执行政府内外债务管理的政策，防范财政风险。负责统一管理市政府外债，制定基本管理制度。按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款。承担财税领域交流与合作的具体工作。

（12）负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计的制度，组织实施会计法律法规和规章，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

（13）监督检查财税法律法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。

（14）承办市委、市人民政府交办的其他事项

年度主要

工作内容

任务1：完成非税收入压减任务，提高收入质量；

任务2：加大各领域PPP模式推广和监管力度，杜绝固定回报、明股实债的“伪PPP”项目；

任务3：深化预算管理、预决算公开、债务管理改革，积极防范和化解政府债务；

任务4：落实中央、省税制改革部署；进一步清理规范基金和收费。

任务5：加强队伍管理、内部管理、机关管理，确保干部、资金、机关“三个安全”。

年度部门（单位）总体运行情况及取得的成绩

全市非税收入压减了6.34亿元，控制在了75.41亿元内。

全市财政支出结构进一步优化。一是全市直接用于民生领域支出359.3亿元，占财政支出比重70%以上。二是从严控制一般性行政开支，全市“三公”经费支出下降9%。三是积极盘活财政存量资金，加大结转结余资金收回力度，保障了有关重点领域支出的资金需求。

2017年11月17日，我局被中央文明委授予“第五届全国文明单位”称号，这是我局有史以来获得的一项最高级别的综合性荣誉。

二、部门（单位）收支情况

年度收入情况（万元）

机构名称

收入合计

其中：

上年结转

公共财

政拨款

政府基金拨款

纳入专户管理的非税收入拨款

其他

收入

局机关及二级机构汇总

6679.52

1004.37

5508.4

0

0

166.75

1、局机关

6679.52

1004.37

5508.4

0

0

166.75

2、二级机构1

3、二级机构2

部门（单位）年度支出和结余情况（万元）

机构名称

支出合计

其中：

结余

基本支出

其中：

项目支出

当年结余

累计结余

人员支出

公用支出

局机关及二级机构汇总

3924.42

3578.69

2221.02

1357.67

345.73

2755.1

2755.1

1、局机关

3924.42

3578.69

2221.02

1357.67

345.73

2755.1

2755.1

2、二级机构1

3、二级机构2

机构名称

三公经费

合计

其中：

公务接待费

公务用车运维费

公务用车购置费

因公出国费

局机关及二级机构汇总

109

69.42

39.58

0

0

1、局机关

109

69.42

39.58

0

0

2、二级机构1

3、二级机构2

机构名称

固定资产

合计

其中：

其他

在用固定资产

出租固定资产

局机关及二级机构汇总

7027.36

7027.36

0

0

1、局机关

7027.36

7027.36

0

0

2、二级机构1

3、二级机构2

三、部门（单位）整体支出绩效自评情况

整体支出绩效定性目标及实施计划完成情况

预期目标

实际完成

目标1：完成非税收入压减任务，提高收入质量；

目标2：加大各领域PPP模式推广和监管力度，杜绝固定回报、明股实债的“伪PPP”项目；

目标3：深化预算管理、预决算公开、债务管理改革，积极防范和化解政府债务；

目标4：落实中央、省税制改革部署；进一步清理规范基金和收费。

目标5：加强队伍管理、内部管理、机关管理，确保干部、资金、机关“三个安全”。

全市非税收入压减了6.34亿元，控制在了75.41亿元内。

强化风险管控。市政府出台了《关于严控政府性债务增长防范债务风险的意见》，暂缓了30个市本级投融资项目。

三年来，全市置换存量债务356亿元（其中市级169.7亿元），每年节省利息约20亿元，我市综合债务率逐年下降。

强化税费征管，完善税费协控联管机制，清缴税费近5亿元，受到和生书记、道明常务副市长批示肯定，《政府通报》专题推介。

我局被中央文明委授予“第五届全国文明单位”称号

整体支出

绩效定量目标及实施计划完成情况

评价内容

绩效目标

完成情况

产出目标

（部门工作实绩，包含上级部门和市委市政府布置的重点工作、实事任务等，根据部门实际进行调整细化）

质量指标

指标1：发挥财政资金引导作用。

围绕推进“四大会战”，落实“四个十条”，加大资金投入和完善政策配套。

数量指标

指标1：完成非税收入压减任务，提高收入质量；

全市非税收入压减了6.34亿元，控制在了75.41亿元内。

指标2：提高税收收入和地方收入占总收入比重。

地方收入中税收增长12.3%，税收占比较上年提高5.7个百分点

时效指标

指标1：经费按时落实到位。

经费按时落实到位。

成本指标

指标1：认真贯彻落实从严治党各项要求，不断加强干部队伍建设

抓好了十九大精神学习宣传、“两学一做”学习教育常态化制度化、“红星云”学用、党员活动日等工作落实。

效益目标

（预期实现的效益）

社会效益

指标1：坚持新增财力向民生倾斜，优先保障民生实事项目，确保民生支出及时足额落实到位。

全市一般公共预算支出490.3亿元，增长13.7%，其中直接用于民生领域支出占财政支出比重70%以上。

经济效益

指标1：提高税收收入和地方收入占总收入比重。

地方收入中税收增长12.3%，税收占比较上年提高5.7个百分点。

生态效益

指标1：支持生态保护。

落实中央、省环保督查反馈问题整改。支持洞庭湖水环境综合治理“五大专项行动”、湘江保护和治理省“一号工程”等。

社会公众或服务对象满意度

指标1：社会公众或服务对象满意度。

通过政府门户网站、12345公共服务热线、单位网站局长信箱等通道，共受理有关事项73件，均已全部完成答复，公众对我们的答复都给予了肯定。

全年承办人大代表建议22件，政协提案36件。

绩效自评综合得分

98

评价等次

优秀

四、评价人员

姓  名

职务/职称

单  位

签  字

李向阳

党组成员、工会主席

岳阳市财政局

王清东

办公室主任

岳阳市财政局

评价组组长（签字）：

年    月    日

部门（单位）意见：

部门（单位）负责人（签章）：

年    月    日

财政部门归口业务科室意见：

财政部门归口业务科室负责人（签章）：

年    月   日

五、评价报告综述（文字部分）

一、部门（单位）概况

根据《岳阳市财政局关于开展2017年度部门整体支出绩效自评工作通知》（岳财绩〔2018〕3号）要求，现对岳阳市财政局2017年度的部门整体支出开展绩效自评，现将情况汇报如下：

一、部门概况

（一）部门基本情况

1、组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行市与区、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2、起草财政、财务、会计管理等规章草案，制定和执行财政、财务、会计管理的制度及办法。

3、承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行。代编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算；受市人民政府委托，向市人大报告市本级、全市预算、预算执行情况和财政总决算。组织制订市本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门的年度预决算。完善转移支付制度，推进财政体制改革。

4、负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。按规定管理彩票资金。

5、组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督市本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并实施监督管理。

6、贯彻执行国家税收法律、法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，及时提出调整建议。研究制定市级管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案并组织实施，按照规定权限，办理申报地方税收减免的有关工作。按规定承担地方关税管理的有关工作。

7、负责制定全市行政事业单位国有资产管理规定制度，按规定管理行政事业单位国有资产，制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策。负责控制社会集团购买力工作。负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

8、负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责市级国有宣传文化、金融类企业的国有资产管理，按规定管理资产评估工作。

9、负责办理和监督市财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订市建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责农业综合开发管理工作。

10、会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制市社会保障预

11、贯彻执行政府内外债务管理的政策，防范财政风险。负责统一管理市政府外债，制定基本管理制度。按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款。承担财税领域交流与合作的具体工作。

12、负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计的制度，组织实施会计法律法规和规章，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

13、监督检查财税法律法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。

14、承办市委、市人民政府交办的其他事项。

目前，市财政局机关共设有科室、单位34个，其中机关科室26个，事业单位8个。事业单位中有副处级单位3个，为市财政国库集中支付局、市农业综合开发办公室、市非税收入征收管理局；正科级单位5个，为市城市建设资金管理中心、市农村综合改革办公室、市政府和社会资本合作（PPP）中心、市财政信息中心、市财政投资评审中心。

二、部门（单位）整体支出管理及使用情况

1、整体支出情况。2017年度公共预算财政拨款收入5508.4万元，其他收入166.75万元，上年结转1004.37万元；公共预算财政拨款支出3757.67万元。

2、一般公共预算财政拨款支出情况。基本支出3475.72万元，项目支出281.95万元。

3、“三公”经费支出情况。“三公”经费支出合计109万元，同比降低28.82%。分项为：因公出国（境）费支出为0万元；公务用车运行维护费支出39.58万元，同比降低51.74%；公务接待费支出69.42万元，同比降低0.89%。

三、部门（单位）专项组织实施情况

我局项目支出严格按照国家财经法规、预算资金管理办法、财务管理制度以及专项资金管理办法的规定，把项目资金的审批分配、监督检查与绩效评价结合起来，遵循先预算、再审批、后支出的原则，确保了财政资金分配和财政审批程序合法，保证了项目资金的合理使用。我局定期采集绩效运行的信息，督促各单位科室按时完成预算执行目标，杜绝发生偏离绩效目标和逾期无效目标的情况

四、部门（单位）整体支出绩效情况

1、执行了预算政策要求。我局工作经费安排严格按照年初预算来执行，有效防止了超预算；认真学习财经法规，严格执行财经纪律，防止了违法违纪行为的发生；认真落实了有关资金要求，主动及时上缴了年度结转结余资金。

2、保障了机关有效运转。严格按照厉行节约的要求，精打细算，规范机关事务管理工作，提高服务质量，降低运行成本，合理配置，提高保障能力。保障了干部待遇按政策发放落实。

3、加强了干部队伍建设。我局党组认真贯彻落实从严治党各项要求，始终坚持把纪律规矩挺在最前面。不定期开展党风廉政建设专题党课活动，全面贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，深化推进党风廉政建设和反腐败工作纵深发展。

4、强化了财政职能工作。顺利推进了税制改革、预算改革、PPP工作、政府购买服务等。积极化解了财政风险，强化了债务风险。进一步摸清了全市债务情况，规范了地方政府债务管理，综合债务率逐年下降；积极强化了财政监管，提升了管理水平。

五、存在的主要问题

一是财政发展有待加快。“两厂”入库税收占市本级比重仍然较高，县域财政收入规模偏小；财政收入增速放缓，收入质量不高，“挤水份”与“稳增长”面临两难；地方财力不强，财力保障不平衡不充分的矛盾突出。

二是财政监管有待加强。债务管理压力持续增大，隐性债务不断扩张；财政资金使用不够规范、效益不够明显，监管存在短板；资产管理、土地出让收支管理有待提效。

三是机关管理有待加强。部门预算管理有待进一步加强，厉行节约有待进一步落实。

六、改进措施和有关建议

一是提高政治站位，坚持从政治和全局的高度来谋划和推动财政工作。二是贯彻新发展理念，财政政策必须抓重点、补短板、强弱项，更好地适应新时代发展要求。三是把握稳中求进工作总基调，力求在财政收入增速、硬性增支需求上“稳”，在抓产业、培财源、强实体、提质量上“进”。四是落实高质量发展要求，坚持质量第一、效益优先，推动财政可持续、高质量增长。五是坚持以人民为中心的发展思想，紧扣社会主要矛盾的变化，既尽力而为，又量力而行，不断提高民生政策和民生支出的精准性。六是进一步加强单位财务管理，严格财政财务制度执行。

一级指标

二级指标

三级指标

评分标准

分值

自评得分

扣分原因和其他说明

投  入

（15分）

预算配置

（15分）

财政供养人员

控制率

以100%为标准。在职人员控制率≦100%，计5分；每超过一个百分点扣0.5分，扣完为止。

5

5

“三公经费”

变动率

“三公经费”变动率≦0,计5分；

“三公经费”＞0，每超过一个百分点扣0.5分，扣完为止。

5

5

重点支出

安排率

重点支出安排率≥90%，计5分；80%（含）-90%，计4分；70%（含）-80%，计3分；60%（含）-70%，计2分；低于60%不得分。

5

5

过  程

（40分）

预算执行

（15分）

预算调整率

预算调整率=0，计3分；0-10%（含），计2分；10-20%（含），计1分；20-30%（含），计0.5分；大于30%不得分。

3

3

支付进度

春节前下达全部专项资金的50%；6月底前所有专项资金指标全部下达完。

每出现一个专项未按进度完成资金下达扣0.5分，扣完为止。

3

3

资金结余

无结余，3分；有结余，但不超过上年结转，2分；结余超过上年结转，不得分。

3

3

“三公经费”

控制率

以100%为标准。三公经费控制率≦100%，计6分；

每超过一个百分点扣1分，扣完为止。

6

6

预算管理

（15分）

管理制度

健全性

①已制定或具有预算资金管理办法，内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，1分；

②相关管理制度合法、合规、完整，1分；

③相关管理制度得到有效执行，1分。

3

3

资金使用

合规性

①支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；

②资金拨付有完整的审批程序和手续；

③项目支出按规定经过评估论证；

④支出符合部门预算批复的用途；

⑤资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

以上情况每出现一例不符合要求的扣1分，扣完为止。

3

3

预决算信息公开性和完善性

①按规定内容公开预决算信息，1分；

②按规定时限公开预决算信息，0.5分；

③基础数据信息和会计信息资料真实，0.5分；

④基础数据信息和会计信息资料完整，0.5分；

⑤基础数据信息和汇集信息资料准确，0.5分。

3

3

政府采购

执行率

政府采购执行率等于100%的，得3分；

每减少一个百分点，扣0.2分，扣完为止。

3

3

公务卡刷卡率

公务卡刷卡率达50％以上的，得3分。

每减少一个百分点，扣0.2分，扣完为止。

3

3

资产管理

（10分）

管理制度

健全性

①已制定或具有资产管理制度，且相关资产管理制度合法、合规、完整，2分；

②相关资产管理制度得到有效执行，1分。

3

3

一级指标

二级指标

三级指标

评分标准

分值

自评得分

扣分原因和其他说明

过  程

（40分）

资产管理

（10分）

资产管理

安全性

①资产保存完整；

②资产配置合理；

③资产处置规范；

④资产账务管理合规，帐实相符；

⑤资产有偿使用及处置收入及时足额上缴；

以上情况每出现一例不符合有关要求的扣1分，扣完为止。

4

3

固定资产

利用率

每低于100%一个百分点扣0.1分，扣完为止。

3

3

产  出（25分）

职责履行

（25分）

推进全面小康建设指标任务完成情况

此项指标根据《中共岳阳市委 岳阳市人民政府 关于做好岳阳市加快推进湖南发展新增长极建设2015年度综合绩效考评工作的通知》（岳发〔2015〕11号）和《中共岳阳市委 岳阳市人民政府 关于做好2015年度综合绩效考评工作的补充通知》（岳发〔2015〕19号）附件2第一大项“工作实绩指标”（700分）考核内容设置。

部门单位应根据部门实际进行调整，并将其细化成相应的个性化指标。

5

5

建设湖南新增极目标任务完成情况

7

7

《政府工作报告》目标任务完成情况

5

5

省市重点民生实事完成情况

2

2

省市重点工程和重大项目建设完成情况

2

2

其他工作实绩指标完成情况

4

4

效  果

（20分）

履职效益

（20分）

经济效益

此三项指标为设置部门整体支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素。

部门单位应根据部门实际并结合部门整体支出绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。

15

5

社会效益

5

生态效益

5

社会公众或服务对象满意度

95%（含）以上计5分；

85%（含）-95%，计3分；

75%（含）-85%，计1分；

低于75%计0分。

5

5

总 分

100

99