岳阳市国资委
部门整体支出绩效评价报告
一、基本概况
我委是2006年11月经岳阳市人民政府批准，2007年4月28日正式挂牌成立的市政府直属的唯一特设机构，主要是代表政府履行国有资产出资人职责。预算机构主要是委机关本级（没有下属二级机构），正处级单位，我财政预算全额拨款单位，财务核算适用行政单位会计制度。根据岳阳市部门预算和“三公经费”公开工作的整体部署，从2013年起我委预决算均在相关政府门户网站和岳阳市国资委网站进行了公开披露。
(一)机构设置情况
委本级内设机构7个，具体有：综合科，产权管理科，企业业绩考核与分配科，经营预算科，政策法规科，企业改革发展科，人事科，按章程设置机构2个：监察室、机关党委。
(二)人员情况
2014年度编制部门核定我委人员编制39名，其中行政编制31名，事业编制6名，工勤编制2名。至2015年12月我委实有在职人数 37人，其中行政编制31 人，事业编制4人，工勤编制2人。
(三)主要工作职责
1、根据市人民政府授权，依照相关法律法规履行出资人职责，加强所监管企业国有资产的监督管理工作。
2、承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任。
3、指导推进国有企业改革和重组，负责归口组织协调全市与中央企业、省属企业对接合作工作。
4、通过法定程序，对所监管企业的负责人进行任免、考核并根据其经营业绩进行奖惩，建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制。
5、按照有关规定，代表市人民政府向所监管企业委派董事（董事长）和监事（监事长）。
6、负责组织所监管企业上交国有资本收益。
7、负责企业固有资产基础管理，拟定有关国有资产管理的规范性文件，制定有关制度；依法对县市区国有资产监督管理工作进行指导和监督。
8、负责市直行政事业单位具有独立法人资格经济实体的监督管理和脱钩移交工作。
9、指导、监督市属国有企业法律顾问管理工作。
10、承办市委、市人民政府交办的其他事项。
(四)部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围
我委2015年财政年初预算安排296.7万元，实际财政拨款到位资金489.3万元，增加了192.6万元（其中：追加工资30.49万元，奖励工作经费6.55万元，改制经费38.46万元，激励经费3.1万元，央企对接经费10万元，资本经营预算安排80万，增加工作经费24万元）。2015年总支出为478.8万元，基本支出为478.8万元，使用内容为：人员经费和日常公用经费，（工资福利支出291.5万元、商品和服务支出148.3万元、对个人和家庭的补助36.5万元、资本性资出2.5万元）。
二、部门整体支出管理及使用情况
(一)、整体支出的管理状况
为加强部门整体支出管理，加强固定资产管理，提高资金和资产的使用效益，提高财务的精细化管理水平，除日常的管理工作之外，我委在部门整体支出管理方面开展了如下工作：
1、重视预算支出绩效评估工作，成立了以委领导组成的预算支出绩效评估领导小组，强化了各科室的预算管理意识；委机关在整体预算批复后，在每季度对财务收支情况向委领导进行通报，加强了全年预算管理。
2、重视国家、省级、市级财政预算资金管理方面制度的学习，不断提高各职能科室的业务工作能力。如：及时组织委财务人员学习《行政事业单位内部控制规范》，并对照规范要求，组织委本级相关科室进行内控情况的梳理和自查；组织学习《岳阳市财政局关于严控“三公”经费预算管理的通知》；学习和重温《党政机关厉行节约反对浪费条例》等。
3、建立了预算单位整体支出管理方面的内控制度，并不断进行完善和修订。
(1)建立了《财务管理办法》，涵盖的管理制度有：
预算管理制度：对委机关的预算编制、审批、执行、决算及预算管理评价工作进行了规范。
经费支出管理办法：明确了经费审批权限、管理要求、管理流程以及控制措施等，以加强经费管理。
固定资产管理办法：对资产的配置、使用、保管、处置等环节实施全面管理。
票据管理制度：规范财政票据、发票的管理。
(2)制定了《岳阳市国资委机关接待工作规定》，加强对招待费的控制；先后出台了《关于进一步加强岳阳市国资委公车使用管理的通知》(岳国资委[2014]2号)文件，加强对机关公务用车使用的管理和督查力度。
4、严格制度的执行，特别是三公经费的控制。通过加强对公务用车的管理，对招待费用审批、审核的严格控制，三公经费较好的控制在预算范围之内。
(二)、整体支出使用情况
1、基本支出
我委基本支出的范围和主要用途包括委机关的人员经费
和日常公用经费。具体包括：工资福利支出、对个人和家庭的补助支出、商品和服务支出、其他资本性支出。“三公经费” 控制较好。预算总额44 万元，本年实际支出32 万元，结余12 万元。其中公务接待费预算9万元，实际支出5万元，结余4万元；公务用车运行维护费预算35万元，实际使用27万元,结余8万元；2015年没有安排因公出国人员。机关本年公务接待78批次，接待人数790人；本年在使用公车4台，公车运行维护费平均每台 6.75万元／台。与上年比较，本年三公经费较上年均有减少，其中：公务接待费减少4.8万多元，公务用车运行维护费减少7.7万元。
三、部门专项组织实施
暂时没有专项项目
四、部门整体支出绩效情况
2015年，根据委年初工作规划和重点性工作，围绕市委、市政府打造湖南通江达海新增长极的发展蓝图，积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支的管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理情况得到了提升。根据前面对2015年度部门整体支出状况的概述和分析，部门整体支出绩效情况如下：
(一)经济性评价方面
1、本年预算配置控制较好，财政供养人员控制在预算编制以内；三公经费预算总额较上年减少39%。
2、预算执行方面，支出总额控制在预算总额以内，除政策性工资绩效预算的追加外，本年部门预算未进行大的调整；
预算管理方面，制度执行总体较为有效，仍需进一步强化；
资金使用管理需进一步加强。资产管理方面建立了资产管理制度，定期进行了盘点和资产清理，总体执行较好。
根据部门整体支出绩效评价指标体系，本委2015年度评价得分99分。
(二)效率性评价和有效性评价
国企改制工作包括：遗留问题处理、人员社区移交、资产移交及审计、接访息访等工作。在市领导的协调下，共筹措拨付资金3034.7万元，做实职工社保账户400万元，处理改制遗留问题2634.7万元，完成了18家企业2516户职工的水改和1960户电改工作。完成了9家单位的公共部分维修扫尾工作，至此所有改制企业水电改和公共部分维修已全部完成，完成率100%。完成7家企业的社区移交；启动2家改制企业的社区移交对接工作，至此我市改制企业社区移交工作已接近尾声。先后完成4家改制企业的剩余资产移交国资公司工作；完成了企业的零星资产移交楼区工作；完成了132家改制企业工商营业执照注销登记工作。完成了9家企业改制资金资产的审计稽查。
国资监管工作包括：企业业绩考核、财务快报、经营预算、产权公开处置。一是企业业绩考核。通过公开聘用中介机构对11家企业2014年度经营业绩考核进行了专项审计，根据考核结果进行了薪酬兑现。与12家监管企业签订了2015年经营业绩考核目标责任书，并进行跟踪考核。二是产权管理。通过公开挂牌处置了江南春商场资产，成交价1100万元，梅溪桥农贸市场拍卖后，目前竞得人正在走司法途径解决处置分歧。五里牌煤店2次挂牌流拍后，现在已做好第三次挂牌的协调工作，羊角山仓库、食品大厦已网上挂牌，小龙城已通过规划局同意，正在进行评估，拟在网上公开处置。三是资本经营预算。代市政府起草出台《岳阳市国有资本经营预算管理试行办法》，编制了2015年国有资本经营预算，根据市人大、市政府的要求，将国有企业实现利润上缴比例由10%提高到15%，到2020年将提高到30%。
3、资本运作。主要包括央企对接、投融资建设等工作。一是央企对接。8月份，引进中节能六合天融公司与金叶众望科技公司合作开发改造镉大米稻田肥料项目，目前已签订战略合作协议。积极同省供销社供销集团联系，利用供销社渠道销售农资肥6000多吨并将金叶肥纳入销售网络开展合作，正式签订销售万吨合作协议，邀请了湖南海利公司专家团队到湖南临湘工业园现场进行项目考察论证，项目初步设计投资在5亿元以上。到湘投集团争取在岳投资项目。积极推进上港集团、华菱集团收购城陵矶码头项目和中粮城陵矶产业园项目，由国资公司出资25%、港建投出资40%和华菱集团收购城陵矶老港100%股权。多次找省国资委汇报，安排资金600万元化解华升岳阳公司征地、改制等历史遗留问题，为企业发展营造了安定环境，也化解了多年的集访遗留问题。二是加快推进项目投融资建设。今年来，我委加大融资力度，拓展融资渠道，共实现融资89亿元，其中：市城投集团公司共争取到账资金33.4614亿元。同时重点抓好了棚户区改造贷款项目，第一批17.2亿元项目已通过国开行审批，第二批20.8亿元项目已完成立项报到省住建厅。15亿元农发行水利贷款项目资料已报到总行。30亿元光大证券非公开发行公司债券已完成资料申报工作。21.5亿元中信信托贷款项目。22亿元地下管廊专项债和20亿元中期票据。以城市道路路灯抵押融资5亿元已到账。湖南城陵矶临港新区开发投资公司今年贷款到位资金32亿元，同时继成功发行10亿元企业债券后，又启动了22亿元二期债券发行。通过主动对接国家部委争资立项，2015年到位资金1亿元。洞庭新城完成10亿元公募企业债和10亿元非公开定向私募债后，目前正在申报28亿元公司债。市交建投今年已融资到位3.8亿元，正在洽谈的24亿元。市水建投今年完成融资5.38亿元。市国资公司融资1亿元，用于处理改制遗留问题。市教建投融资5000万元用于市十四中学搬迁，改善教育办学环境。
(三)社会公众满意度评价
通过上述工作的开展，社会公众的满意度得到了提高。2015年我委党的“三严三实”活动、文明创建、国企改制等工作均受到了组织的好评。
六、存在的主要问题
通过前述对我委整体支出情况的分析，反映出目前在整体支出的预算编制、执行和管理过程中，依然存在一些问题和不足；针对这些不足，我委将积极采取改进措施，持续改进，不断规范和强化管理。
1、基本支出商品和服务支出中有的支出项目年初未安排预算，但实际发生了。 ．
2、基本支出商品和服务支出中超预算支出，但基本上属于刚性支出，年度支出相对固定，在支出管理有效的前提下，费用的超支反映出预算编制的合理性有待提高。
七、改进措施和建议：
针对上述存在的问题及我委整体支出管理工作的需要，拟实施的改进措施如下：
1、细化预算编制工作，认真做好预算的编制。
进一步加强委机关的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，公用经费根据单位的年度工作重点和项目专项工作规划，本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制；编制范围尽可能的全面，不漏项；在预算编制时首先需满足固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目；杜绝预算编制粗放、拍脑袋现象的发生，进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。
2、加强财务管理，严格财务审核，在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用的审核，严格按照费用的实际使用用途进行资金支付项目的列报，严格按照实际的费用支出内容进行财务核算，在预算金额内严格控制费用的支出，控制超支现象的发生。
3、遵循预算管理办法，对于年度无法预计的临时追加的相关工作所需费用，按照预算调整追加程序，逐级申报报批；对结余资金需调整用途的同样按照预算调整追加程序逐级申报报批，做到资金支付，预算现行，确保资金使用按照预算项目和使用用途执行，杜绝费用项目之间调剂使用现象的发生。
4、尽管目前三公经费的预算执行情况较好，根据市委市政府关于做好党政机关厉行节约工作的通知精神，仍需进一步严控三公经费支出，严格控制三公经费的规模和比例，严格三公经费支出的审核审批流程，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为；进一步细化三公经费的管理，抓好公车的节能降耗工作，控制公务出国费用支出，进一步压缩三公经费支出。
5、预算财务分析常态化。定期做好支出预算财务分析，及时对费用预算执行情况进行通报和预警，做好部门整体支出预算评价工作。
6、针对指标文件下达工作，尽早计划和开展年度专项的申报，加强报批工作的沟通和跟踪，及时落实指标文的下达；对财政资金下达时间滞后的项目，加强与财政部门的沟通联系，尽早取得资金的拨付，保障项目资金的投入进度，发挥资金的使用效益。
7、及时开展和财政的年度结余资金的对账工作，加强和财政的沟通，尽早取得上年结余资金结转的指标批复，以便年初相关工作的开展。
9、加强财务核算工作，提高财务的精细化管理，确保财务核算的真实、及时、准确、完整。
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