目 录
第一部分：关于岳阳市2019年财政预算执行情况与2020年财政预算草案的报告
第二部分：2020年岳阳市政府预算公开表
一、一般公共预算
表1、2020年全市一般公共预算收入表
表2、2020年全市一般公共预算支出表
表3、2020年市本级一般公共预算收支平衡表
表4、2020年市本级一般公共预算收入表
表5、2020年市本级一般公共预算支出表
表6、2020年市本级一般公共预算支出表（功能科目到项级）
表7、2020年市本级一般公共预算基本支出表（经济分类到款级）
表8、2020年市本级对县市区一般公共预算税收返还和转移支付表
表9、2020年市本级对县市区一般公共预算税收返还和转移支付明细表
表10、2020年岳阳市政府一般债务限额和余额情况表
二、政府性基金预算
表11、2020年市本级政府性基金预算收入表
表12、2020年市本级政府性基金预算支出表
表13、2020年市本级对县市区政府基金预算转移支付表
表14、2020年岳阳市政府专项债务限额和余额情况表
三、国有资本经营预算
表15、2020年市本级国有资本经营预算收入表
表16、2020年市本级国有资本经营预算支出表
四、社会保险基金预算
表17、2020年市本级社会保险基金预算收入表
表18、2020年市本级社会保险基金预算支出表
五、债务情况表
表19、岳阳市地方债务情况汇总表
六、其他
表20、2020年市本级一般预算“三公”经费预算表
表21、2020年岳阳市预算绩效管理工作要点
第三部分：转移支付情况说明
第四部分：地方债务情况说明
第五部分：三公经费情况说明
第六部分：预算绩效管理情况说明
第七部分：扶贫资金
第一部分：关于岳阳市2019年财政预算执行情况与2020年财政预算草案的报告
第二部分：2020年岳阳市政府预算公开表
一、一般公共预算
表1、2020年全市一般公共预算收入表
表2、2020年全市一般公共预算支出表
表3、2020年市本级一般公共预算收支平衡表
表4、2020年市本级一般公共预算收入表
表5、2020年市本级一般公共预算支出表
表6、2020年市本级一般公共预算支出表（功能科目到项级）
表7、2020年市本级一般公共预算基本支出表（经济分类到款级）
表8、2020年市本级对县市区一般公共预算税收返还和转移支付表
表9、2020年市本级对县市区一般公共预算税收返还和转移支付明细表
表10、2020年岳阳市政府一般债务限额和余额情况表
二、政府性基金预算
表11、2020年市本级政府性基金预算收入表
表12、2020年市本级政府性基金预算支出表
表13、2020年市本级对县市区政府基金预算转移支付表
表14、2020年岳阳市政府专项债务限额和余额情况表
三、国有资本经营预算
表15、2020年市本级国有资本经营预算收入表
表16、2020年市本级国有资本经营预算支出表
四、社会保险基金预算
表17、2020年市本级社会保险基金预算收入表
表18、2020年市本级社会保险基金预算支出表
五、债务情况表
表19、岳阳市地方债务情况汇总表
六、其他
表20、2020年市本级一般预算“三公”经费预算表
表21、2020年岳阳市预算绩效管理工作要点
第三部分：转移支付情况说明
2010年省直管县财政管理体制改革以来，市与“省直管县”在财政体制上相互独立，因此，省对我市的转移支付资金分为省对市及市辖区的转移支付资金和省对“省直管县”的转移支付资金两个部分，两块资金相互独立，平行下达，市里不能进行调剂。因此，市级财政对下转移支付补助也分为两个部分，一是对市辖区的转移支付，二是对所属“省直管县”的转移支付。按惯例，省对省直管县及市辖区的转移支付资金一并统计在市本级，作为市级转补区县市资金。
一、税收返还和转移支付情况
2020年，市对下税收返还和转移支付预算23.78亿元，比上年增增加1.91亿元，增长8.7%。其中：
（一）税收返还
税收返还4.39亿元，与上年持平。其中：
增值税和消费税税收返还2.39亿元;
所得税基数返还0.68亿元;
成品油税费改革税收返还0.16亿元;
其他税收返还1.16亿元;
（二）一般性转移支付
一般性转移支付17.2亿元，比上年增增加1.89亿元，增长11%，主要是均衡性转移支付增量变化和其他一般性转移支付中因当年收入测算目标不同而引起相应变化。其中：
1. 县级基本财力保障机制奖补资金2.31亿元, 比上年增加0.57亿元，增长24.5%，主要一是县级基本财力保障机制2019年增量列入补助基数，二是将基层政法经费保障机制资金列入县级基本财力保障机制奖补资金科目
2. 均衡性转移支付7.56亿元, 比上年增加1.11亿元，增长17.0%，主要是均衡性转移支付2019年增量计入补助基数;
3. 固定数额补助及企事业单位划转补助收入2.73亿元，与上年持平；
4. 其他一般性转移支付4.6亿元，比上年增加0.21亿元，增长4.5%，主要是2020年补助收入测算数增加。
（三）专项转移支付
专项转移支付2.19亿元，比上年增加0.02亿元，增长1%。与上年基本持平。其中：
1. 社会保障和就业0.63亿元, 与上年基本持平;
2. 医疗卫生与计划生育0.16亿元, 与上年基本持平;
3. 农林水支出0.30亿元, 与上年基本持平;
4. 其他支出1.1亿元, 与上年基本持平。
第四部分：地方债务情况说明
一、地方政府债务限额余额情况
2019年，政府债务总限额550.25亿元，其中一般债务限额322.71亿元，专项债务限额227.54亿元。截至2019年底，地方政府债务余额549.33亿元，其中一般债务余额321.79亿元，专项债务余额227.54亿元。
二、地方政府债券发行情况
2019年，省转贷新增债券限额60.7亿元，其中一般债务限额17.61亿元，专项债务限额43.09亿元，据此，发行一般债券17.61亿元，专项债券43.09亿元，平均期限8年，平均利率3.31%。
三、地方政府债务还本付息情况
2019年偿还地方政府债券本金36.98亿元，其中一般债券31.8亿元，专项债务5.18亿元，支付地方政府债券利息16.34亿元，其中一般债券利息9.57亿元，专项债券利息6.77亿元。
第五部分：三公经费情况说明
根据上级和市政府部署安排，经岳阳市财政局汇总，岳阳市本级部门，包括市级行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）、事业单位和其他单位使用当年一般公共预算拨款（包括一般公共预算经费拨款和纳入一般公共预算管理的非税收入）安排的2020年“三公”经费预算为12410万元，同比下降9.1%，其中，公务接待费6170万元，因公出国（境）费376万元，公务用车购置及运行维护费5864万元（其中，公务用车购置费195万元，公务用车运行维护费5669万元）。2020年市本级“三公”经费预算汇总数较上年减少1241万元，下降的原因是市直各预算单位根据中央压减一般性支出精神，继续压缩三公经费支出，公务接待费支出预算压缩603万元，同比下降8.9%。
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2020年市本级一般预算“三公”经费预算表 |
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单位：万元 |
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2020年预算数 |
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合计 |
因公出国(境)费 |
公务用车购置及运行费 |
公务接待费 |
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小计 |
其中：公务用车购置费 |
公务用车运行费 |
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13651.00 |
422.00 |
6456.00 |
200.00 |
6256.00 |
6773.00 |
第六部分：预算绩效管理情况说明
2019年全面实施预算绩效管理工作稳步推进，取得成效。省财政厅通报了上年度预算绩效管理工作先进单位名单，我局再次荣获先进市州优秀称号，7个县市区财政局榜上有名，再创历年最好成绩。
一、亮点推进性工作
(一)完成市深改工作。2019年市委改革办部署全面实施预算绩效管理改革工作，涉及财政任务责任分工及牵头负责。我科按照《倒排表》要求，按进度有序推进并完成各项工作。
(二)完成局重点工作。1.全面实施绩效目标管理。2019年绩效目标申报编审工作试点引入第三方跟踪服务。对全市78家一级预算单位、171家二级预算单位申报的绩效目标进行了事前分析评估。审核230个部门整体支出绩效目标，涉及资金52.54亿元；审核638个项目支出绩效目标，涉及资金12.92亿元,预算单位绩效目标申报整体质量有所提升，推动了2020年绩效目标编审常态化。2.开展绩效管理调研活动。按照财政大调研活动安排，开展了全面实施预算绩效管理课题调研，制订了调研活动方案，召开了调研活动推进会，相继对部分市直部门与县市区财政局进行座谈与微信调查问卷；对10家微小企业减税降费政策措施实施情况进行了调研评估。首席专家丁教授就调研报告主题内容在全局作了“全面实施绩效管理”专题讲座。
(三)常态化亮点工作。1.强化绩效评价结果应用。一是将上年度财政支出重点绩效评价报告上报市政府，组织对绩效评价得分靠后的3家预算单位进行了约谈。同时督促25家被评价支出单位对存在的问题进行落实整改应用。并按上报市政府批示督办整改到位。二是积极配合财政支出进行预算安排结构性调整,对6个预算单位2019年专项资金提出调减预算315万元。2.督导预算单位绩效自评。2019年绩效自评范围涵盖了2018年度预算安排的部门整体支出及100万元以上非工作经费类专项资金，包括财政奖补资金、扶贫资金及上级部门明确的重点项目支出。截止9月底，共有58家一级预算单位按要求申报了自评报告与绩效公开截屏资料，尚有15家预算单位及所属项目支出绩效自评质量较差，绩效自评主体责任意识有待提升。3.扩面延伸重点绩效评价。2019年重点绩效评价选项主要针对党委政府关心、事关重点民生的重点支出，扩面涉及工信科技、农业农村、外经商贸等领域财政奖补资金、人才开发资金等12个支出项目，并延伸监控本年度8个预算执行的资金项目，选项已上报市政府领导审定。实际完成重点评价项目资金10.7亿元，上报重点绩效评价报告，为预算管理精细化提供了支撑。4.切实提升全员绩效理念。全面预算绩效管理涉及面广、难度大，对财政部门、预算单位及从事绩效管理第三方机构能力和人员素质，都是一场严峻的考验、全新的挑战。通过多元化培训方式，相继组织了绩效管理县市区骨干班、北京国会班、市直部门上海国会大连班，并应邀在平江县、岳阳县分别对全市林业系统、岳阳县财政系统组织了专题业务培训，总培训人次达380人。全员绩效理念得到提升。
二、2020年工作思路
1.贯彻落实湘办发〔2019〕10号文件。贯彻落实省委《实施意见》精神，结合省市深改成果与改革新方案，进一步将绩效理念和要求融入到财政管理的方方面面,不断在机制创新上下功夫，建立和完善适合岳阳全面预算绩效管理的相关制度与工作流程。
2.做实2020年预算绩效目标管理工作。前移绩效管理重心，结合2019年度试点绩效目标编审第三方跟踪服务方式，对标省扶贫资金绩效目标填报模板，细化优化绩效目标，对绩效目标实施程度与预算执行进度实施“双监控”，并应用评价结果“跟踪问效”。
3.紧跟省厅全面实施预算绩效管理步伐。一是按照财政部和省财政厅要求，做好2020年度扶贫资金绩效监控，对接省绩效评估工作；二是紧跟省厅实施步伐，坚持绩效导向，硬化责任约束，逐步实现全面预算绩效管理“全方位、全过程、全覆盖”任务。
第七部分： 扶贫资金
一、财政扶贫资金相关政策办法
《岳阳市财政局关于进一步加强财政专项扶贫资金使用管理的通知》（岳财农[2017]4号）
岳阳市财政局关于进一步加强财政专项扶贫资金使用管理的通知（岳财农[2017]4号）.pdf
二、财政扶贫资金分配明细
岳阳市扶贫专栏 ： http://czj.yueyang.gov.cn/9689/55847/index.htm