关于岳阳市2018年财政预算执行情况与2019年财政预算草案的报告

第一部分：关于岳阳市2018年财政预算执行情况与2019年财政预算草案的报告

一、2018年全市和市级财政预算执行情况

（一）2018年预算收支情况

（二）地方政府债务情况

（三）主要支出政策落实情况

（四）人大预算决议落实和重点财政工作情况

二、2019年财政预算草案

（一）全市收入预期

（二）市级预算安排

（三）市属非行政区预算安排

三、切实做好2019年财政改革发展工作

第二部分：转移支付情况说明

第三部分：地方债务情况说明

第四部分：三公经费情况说明

第五部分：预算绩效管理情况说明

第六部分：扶贫资金

第七部分：2019年岳阳市政府预算公开表

一、一般公共预算

表1、2019年全市一般公共预算收入表

表2、2019年全市一般公共预算支出表

表3、2019年市本级一般公共预算收支平衡表

表4、2019年市本级一般公共预算收入表

表5、2019年市本级一般公共预算支出表

表6、2019年市本级一般公共预算支出表（功能科目到项级）

表7、2019年市本级一般公共预算基本支出表（经济分类到款级）

表8、2019年市本级对县市区一般公共预算税收返还和转移支付表

表9、2019年市本级对县市区一般公共预算税收返还和转移支付明细表

表10、2019年岳阳市政府一般债务限额和余额情况表

二、政府性基金预算

表11、2019年市本级政府性基金预算收入表

表12、2019年市本级政府性基金预算支出表

表13、2019年市本级对县市区政府基金预算转移支付表

表14、2019年岳阳市政府专项债务限额和余额情况表

三、国有资本经营预算

表15、2019年市本级国有资本经营预算收入表

表16、2019年市本级国有资本经营预算支出表

四、社会保险基金预算

表17、2019年市本级社会保险基金预算收入表

表18、2019年市本级社会保险基金预算支出表

五、债务情况表

表19、岳阳市地方债务情况汇总表

六、其他

表20、2019年市本级一般预算“三公”经费预算表

表21、2019年岳阳市预算绩效管理工作要点

第一部分：《关于岳阳市2018年预算执行情况与2019年预算草案的报告》

第二部分：转移支付情况说明

2010年省直管县财政管理体制改革以来，市与“省直管县”在财政体制上相互独立，因此，省对我市的转移支付资金分为省对市及市辖区的转移支付资金和省对“省直管县”的转移支付资金两个部分，两块资金相互独立，平行下达，市里不能进行调剂。因此，市级财政对下转移支付补助也分为两个部分，一是对市辖区的转移支付，二是对所属“省直管县”的转移支付。按惯例，省对省直管县及市辖区的转移支付资金一并统计在市本级，作为市级转补区县市资金。

2019年，市对下税收返还和转移支付预算21.87亿元，比上年增增加0.99亿元，增长4.5%。其中：

一、税收返还

税收返还4.39亿元，与上年持平。其中：

增值税和消费税税收返还2.39亿元；

所得税基数返还0.68亿元；

成品油税费改革税收返还0.16亿元；

其他税收返还1.16亿元；

二、一般性转移支付

一般性转移支付15.31亿元，比上年增增加0.96亿元，增长6.3%，主要是均衡性转移支付增量变化和其他一般性转移支付中因当年收入测算目标不同而引起相应变化。其中：

1. 县级基本财力保障机制奖补资金1.73亿元, 比上年减少0.01亿元，增长0.5%，基本持平；

2. 均衡性转移支付6.45亿元, 比上年增加0.43亿元，增长6.6%，主要是均衡性转移支付2018年增量计入补助基数；

3. 固定数额补助及企事业单位划转补助收入2.73亿元，与上年持平；

4. 其他一般性转移支付4.40亿元，比上年增加0.53亿元，增长12%，主要是2019年收入测算比例提高。

三、专项转移支付

专项转移支付2.17亿元，比上年增加0.03亿元，增长1.4%。与上年基本持平。其中：

1. 社会保障和就业0.62亿元, 与上年基本持平；

2. 医疗卫生与计划生育0.15亿元, 与上年基本持平；

3. 农林水支出0.30亿元, 与上年基本持平；

4. 其他支出1.1亿元, 与上年基本持平。

第三部分：地方债务情况说明

一、地方政府债务限额余额情况

2018年，政府债务总限额489.54亿元，其中一半债务限额305.1亿元，专项债务限额184.45亿元。截至2018年底，地方政府债务余额489.19亿元，其中一般债务余额304.75亿元，专项债务余额184.45亿元。

二、地方政府债券发行情况

2018年，省转贷新增债券限额51.19亿元，其中一般债务限额19.94亿元，专项债务限额31.25亿元，据此，发行一般债券19.94亿元，专项债券31.25亿元，平均期限6年，平均利率3.95%。

三、地方政府债务还本付息情况

2018年偿还地方政府债券本金16.47亿元，其中一般债券10.32亿元，专项债务6.15亿元，支付地方政府债券利息13.85亿元，其中一般债券利息8.63亿元，专项债券利息5.22亿元。

第四部分：三公经费情况说明

根据上级和市政府部署安排，经岳阳市财政局汇总，岳阳市本级部门，包括市级行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）、事业单位和其他单位使用当年一般公共预算拨款（包括一般公共预算经费拨款和纳入一般公共预算管理的非税收入）安排的2019年“三公”经费预算为13651万元，同比下降3.1%，其中，公务接待费6773万元，因公出国（境）费422万元，公务用车购置及运行维护费6456万元（其中，公务用车购置费200万元，公务用车运行维护费6256万元）。2019年市本级“三公”经费预算汇总数较上年减少438万元，下降的原因是市直各预算单位根据中央压减一般性支出精神，继续压缩三公经费支出，公务接待费支出预算压缩221万元，同比下降3.2%。

第五部分：预算绩效管理情况说明

2018年绩效管理紧紧围绕年初部署的工作思路，着力构建广覆盖、全过程、多方位预算绩效管理机制，前移绩效关口，突出评价重点，强化责任约束，绩效管理工作稳步推进。

一、主要工作情况

（一）前移绩效关口，加强事前绩效目标管理。预算编制有目标，事前目标管理是绩效管理重心关口。一是绩效目标申报质量较往年有所提高。2018年绩效目标申报实现了与预算编制同申报、同审核、同批复。全市281家市直单位申报了部门整体支出绩效目标，涉及资金总额50.53亿元,其中财政拨款47.86亿元；全市243家市直单位申报了961个专项支出绩效目标，包括预算代编170个专项在内，涉及专项资金48.33亿元。二是2019年预算绩效目标申报工作试点引入第三方跟踪评价服务。在2019年预算编制工作中，我局将所有预算单位分标段委托3家具有绩效目标审核经验的事务所进行跟踪评价，结合预算调整完善绩效目标填报内容，提升绩效目标填报质量。

（二）跟踪支出进度，加大绩效运行监控力度。预算执行有监控，2018年度实施绩效目标实现程度与预算执行进度双监控。一是将往年单个监控节点改进为双节点监控机制。具体为9月30日与11月30日2个绩效跟踪监控点，以便更好的掌握预算部门资金使用进度。二是选取了12个专项（涉及财政资金8889万元）作为2018年重点监控对象，委托事务所进行重点跟踪评价。通过监控督促预算单位及时掌握资金的执行进度，项目实施情况，查找存在的问题，及时纠正进度偏差。

（三）突出评价重点，扩面延伸绩效评价范围。预算完成有评价，重点评价扩面提质。2018年择选了铁山居民生活污水净化工程、彩票公益金支持养老事业等14个党委、政府关心关注、事关重点民生工程的重大项目，并延伸到重大政策项目评价，涉及财政资金12.7亿元。经上报市政府领导审定后，委托第三方开展重点绩效评价。在第三方绩效评价报告基础上，结合财政资金管理情况，综合形成2018年财政支出绩效评价报告呈报市政府。2018年第三方绩效评价质量较上一年度有所提高，通过对第三方评价报告质量审核，评选出优秀报告9个。际华三五一七公司、市民政局、市住建局等单位高度重视，针对查找出的问题积极对接落实整改。

（四）落实责任约束，强化绩效评价结果应用。评价结果有应用。一是反馈整改。根据2017年度重点绩效评价报告涉及存在的问题与建议，督促20家预算单位对35个专项的资金使用情况落实整改，并将整改情况上报市政府。二是质量通报。对72家市直单位的2017年度绩效自评报告质量实施了财政再评价，对评定等级为“优秀”和“良好”的单位进行了通报；对评定等级为“差”的单位进行了约谈。三是信息公开。督促市直预算单位将其自评报告，及财政部门形成的年度综合绩效评价报告向社会公开，公开率达到100%，做到“非涉密全公开”。四是与预算安排相结合。对市人社局人力资源与档案管理中心提出2018年档案经费缺口706万元申请，我们提出在往年结余资金中消化的建议，被市政府采纳；对6家预算单位的2019年专项资金提出了预算调整共核减315万元；对2017年度14个支出项目的重点绩效评价，及2018年度12个支出项目的重点绩效监控评价结果，计划按序落实对14个专项资金的调整，确保评价结果得到应用。

（五）贯彻落实《意见》，普及全员绩效管理理念。全面实施预算绩效管理是党中央、国务院作出的重大战略部署，10月15日，我局召开党组会，专题学习了《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》，并就贯彻落实《意见》进行了讨论交流。同时，为提升县市区和市直单位的绩效管理理念，加强县市区和市直单位的联动培训力度，我局自编培训课件资料，自邀省厅培训专家，自组一线培训团队，相继在平江县财政局、市国土局及市党校等地，组织局青年干部、县市区财政部门（含乡镇财政所）、市直单位（含项目单位）及第三方机构绩效管理骨干的业务交流与培训，全市共培训了400余人次。

（六）全力争先创优，积极对接省厅绩效评估。全力争先创优是绩效管理实实在在的绩效。一是认真落实省绩效评估工作。积极对接省财政厅及市绩效办，将目标分解到责任科室并实施动态监控。在省一类地区7个市州中，我局落实省绩效评估指标已进入全省先进行列。财政收入指标综合排名全省第1，防范化解重大风险指标排名全省第2（仅次于长沙）。二是积极落实省扶贫资金绩效填报工作。为应对业务填报时间紧、任务重，积极组织县市区48人赴省厅集中培训与现场录入，集中化解系统建设存在的问题，市本级模范带动，按期保质完成绩效指标填报工作。三是我市2018年绩效管理工作再次荣获湖南省财政厅表彰“一等奖”，2个县市区财政局荣获县级“一等奖”，5个县市区荣获县级“二等奖”,绩效管理工作得到省厅领导肯定。

二、2019年工作打算

（一）完善绩效目标第三方跟踪评价机制。2019年绩效目标申报将组织对所有预算单位的使用资金实施绩效目标跟踪审核服务。进一步完善第三方评价机制，提高绩效目标编审质量，确保后续绩效评价有据可依，有目标可循。

（二）完善绩效自评质量再评价通报机制。为进一步提升市直部门绩效评价主体责任及自评质量，2019年绩效自评质量再评价，将加大绩效自评质量再评价范围与评价深度，实施质量通报与责任约谈相接合,强化评价结果应用。

（三）完善绩效管理各环节责任约束机制。结合2019年市政府重点工作任务分解要求，严格预算绩效管理，建立“花钱必问校、无效必问责”的硬性责任约束机制；进一步完善市对县市区、市直部门的综合绩效考评机制。