区财政局局长 杨大明
2016年3月30日
主任、各位副主任、各位委员:
我受区人民政府委托,向区人大常委会报告2016年财政预算(草案)及部门预算编制情况,请予审议。
2016年预算编制形势
2016年财政收支平衡压力非常大。一方面是财政增收艰难。一是“退二进三”加快,主体税源持续外迁。近年来,辖区内工业企业陆续迁出,我区税源基数减少1.1亿元。2016年又有太平洋财产保险有限公司岳阳分公司由我区迁往经开区,减少税收1000万元以上。目前,我区年纳税额超1000万元的企业仅剩23家,稳固税源与税收增长点已严重缺失。二是城市规划调整,固有税源不断划走。2015年的城区规划调整,我区即将形成较大税源的企业相应划入南湖新区,如正在开发预售的御龙湾房地产项目预计税源达1.6亿元。此外,还有市烟草公司、电信公司等优质税源企业也被先后划出。三是房地产业低迷,支柱税收大幅下滑。我区税源结构十分单一,区地税局房地产税收占比达到67%。近年来,辖区内没有土地挂拍、没有楼盘开工,存量房产销售低迷,税收征收存在很大风险。四是税收政策改革,财税收入减收明显。近年来,由于增值税转型、所得税税率调整、营业税改增值税、小微企业免税、政策性退税等重大税收政策调整,共计减免税收1.4亿元。特别是2016年5月1日起全面实施“营改增”,预计我区将减收2亿元。五是第三产业萎缩,财政增收后劲乏力。近几年来,我区第三产业发展已经处于饱和状态,由于市区消费总量有限,税收此起彼落态势明显,加之受网上购物的冲击,2015年入库税收与2012年相比,商品批发业下降20.6%、住宿餐饮业下降9.8%、足浴、娱乐城等服务行业下降在20%以上。另一方面是刚性需求剧增。近年来,由于落实行政事业单位工作人员工资制度和养老保险制度改革,以及新农合、城镇居民基本医疗、城乡养老等各类区级社会保障缴费配套资金投入,再加上市级社会事务下放加大我区城市管理、环卫清扫、社区管理等投入导致我区刚性支出大幅攀升。一是2015年工资改革和养老保险制度改革增支1.45亿元;二是2016年新增工资性刚性支出1.12亿元;三是城市维护和管理事务支出今年达到1.64亿元;四是义务教育学校建设、公共卫生和社会保障等民生支出今年达到1亿元;五是国债还本付息支出今年达到1.01亿元。
2016年预算编制原则
2016年财政预算的指导思想是:全面贯彻党的十八大会议精神,认真落实省市区财经工作会议要求,紧紧围绕全面深化预算管理改革的总体部署,落实积极的财政政策,以“稳增长、促发展、推改革、惠民生、防风险”为主线,健全预算标准体系,从严控制行政性经费支出,提高资金使用效率,完善全口径预算,提高干部职工待遇,加强结转结余资金管理,强化预算绩效监督,提高预算透明度,加快建立全面规范、公开透明的现代预算管理制度。
2016年区级预算编制遵循以下原则:一是坚持厉行节约的原则,严格控制一般性支出;二是坚持提高效率的原则,积极落实政策性投入;三是坚持深化改革的原则,稳步推进精细化管理;四是坚持强化监督的原则,实现预算常态化公开。
2016年收入预计和支出安排
一、一般公共预算
2016年,公共财政预算按照先基本支出后项目支出,先刚性支出后一般支出,先民生支出后行政支出的原则,保工资,保改革,保稳定,保平衡,加大对刚性需求、社会保障、义务教育、公共卫生、城市管理等方面的投入。
(一)收入预计
1、财政总收入
根据我区2016年经济增长预期及区人大四届四次会议批准的预算草案,确定我区2016年财政总收入预期目标为22.65亿元,比上年增长7%。
岳阳楼区2016年财税收入预期目标分解表 |
|||||
单位:万元 |
|||||
单位 |
总收入 |
上划中央收入 |
上划省级收入 |
上划市级收入 |
区级收入 |
区国税局 |
36459 |
23147 |
3457 |
2957 |
6898 |
巴陵分局 |
16030 |
9590 |
1650 |
1438 |
3352 |
区地税局 |
106903 |
17661 |
18345 |
20894 |
50003 |
直属局 |
37582 |
5463 |
6510 |
7683 |
17926 |
税收小计 |
196974 |
55861 |
29962 |
32972 |
78179 |
区财政局 |
29564 |
29564 |
|||
合计 |
226538 |
55861 |
29962 |
32972 |
107743 |
(1)分收入级次安排情况:上划中央收入5.59亿元;上划省级收入2.99亿元;上划市级收入3.3亿元;地方公共财政预算收入10.77亿元。
(2)分征收部门分解情况:区国税局3.64亿元;市国税巴陵分局1.6亿元;区地税局10.69亿元;市地税直属局3.76亿元;区财政局2.96亿元。
2、地方公共财政预算收入
通过测算,2016年地方公共财政预算收入总计22.13亿元,比上年预算数增加1.83亿元,增长9.0%。
岳阳楼区2016年地方公共财政收入预算表 |
||||
单位:万元 |
||||
项目 |
2015年 |
2016年 |
增加额 |
增幅(%) |
合计 |
203076 |
221332 |
18256 |
9 |
1、一般预算收入 |
104976 |
107743 |
2767 |
2.6 |
(1)税收收入 |
76376 |
78179 |
1803 |
2.4 |
(2)非税收入 |
28600 |
29564 |
964 |
3.4 |
2、上级补助收入 |
98100 |
113589 |
15489 |
15.8 |
(1)返还性收入 |
11790 |
11802 |
12 |
0.1 |
(2)一般性转移支付收入 |
27810 |
31787 |
3977 |
14.3 |
(3)专项转移支付收入 |
58500 |
70000 |
11500 |
19.7 |
(1)一般预算收入10.77亿元,比上年预算数增加2767万元,增长2.6%。其中:税收收入7.81亿元,比上年预算数增加1803万元,增长2.4%;非税收入2.96亿元,比上年预算数增加964万元,增长3.4%。
(2)上级补助收入11.36亿元,比上年预算数增加1.55亿元,增长15.8%。其中:返还性收入1.18亿元,比上年预算数增加12万元,增长0.1%;一般性转移支付收入3.18亿元,比上年预算数增加3977万元,增长14.3%,主要是均衡性转移支付补助收入增加;专项转移支付收入7亿元,比上年预算数增加1.15亿元,增长19.7%。(专项转移支付收入按2015年决算数编报)。
(二)支出安排
1、财政总支出
2016年地方公共财政预算总支出22.13亿元,比上年预算数增加1.85亿元,增长9.1%。
(1)地方公共财政预算支出20.2亿元,比上年预算数增加1.85亿元,增长10.1%。其中:区本级支出13.2亿元,比上年预算数增加7000万元,增长5.6%;上级专项转移支付支出7亿元,比上年预算数增加1.15亿元,增长19.7%,增加原因是2015年上级专项转移支付比上年增加。
(2)上解上级支出1.93亿元,与上年持平。
2016年,地方公共财政预算收入总计22.13亿元,预算支出总计22.13亿元,收支平衡。
2、地方公共财政预算支出安排
(1)按功能科目分类支出情况
一般公共服务支出3.02亿元(区本级2.12亿元,上级9000万元),同比增长4.5%。
国防支出292万元(区本级272万元,上级20万元),同比增长2.8%。
公共安全支出4969万元(区本级4208万元,上级761万元),同比增长31.1%。
教育支出3.38亿元(区本级2.63亿元,上级7554万元),同比增长11.5%。
科学技术支出512万元(区本级101万元,上级411万元),同比增长10.8%。
文化体育与传媒支出887万元(区本级579万元,上级308万元),同比增长11.2%。
社会保障和就业支出2.74亿元(区本级8121万元,上级1.93亿元),同比增长8.8%。
医疗卫生支出2.26亿元(区本级7287万元,上级1.53亿元),同比增长14.6%。
节能环保支出2170万元(区本级20万元,上级2150万元),同比增长13.0%。
城乡社区支出2.7亿元(区本级2.57亿元,上级1307万元),同比增长12.3%。
农林水支出6006万元(区本级2518万元,上级3488万元),同比增长18.8%。
交通运输支出1223万元(区本级637万元,上级586万元),同比增长79.3%。主要是上级转移支付增加。
资源勘探电力信息等支出1908万元(区本级1503万元,上级405万元),同比增长8.8%。
商业服务业等支出496万元(区本级97万元,上级399万元),同比增长10.0%。
金融支出124万元(区本级124万元),同比增长39.3%。
住房保障支出1.09亿元(区本级4086万元,上级6767万元),同比增长6.9%。
粮油物资储备支出353万元(区本级232万元,上级121万元),同比增长6.0%。
预备费1200万元(区本级1200万元),与上年持平。
岳阳楼区2015年财政支出功能分类表 |
||||||||||||||
单位:万元 |
||||||||||||||
科 目 |
2016年预算数 |
2015年预算数 |
||||||||||||
合计 |
区级 |
上级 |
合计 |
区级 |
上级 |
增减额 |
增幅% |
|||||||
一、一般公共服务支出 |
30153 |
21153 |
9000 |
28858 |
28497 |
361 |
1295 |
4.5 |
||||||
二、国防支出 |
292 |
272 |
20 |
284 |
272 |
12 |
8 |
2.8 |
||||||
三、公共安全支出 |
4969 |
4208 |
761 |
3789 |
2924 |
865 |
1180 |
31.1 |
||||||
四、教育支出 |
33848 |
26294 |
7554 |
30350 |
22215 |
8135 |
3498 |
11.5 |
||||||
五、科学技术支出 |
512 |
101 |
411 |
462 |
111 |
351 |
50 |
10.8 |
||||||
六、文化体育与传媒支出 |
887 |
579 |
308 |
798 |
488 |
310 |
89 |
11.2 |
||||||
七、社会保障和就业支出 |
27399 |
8121 |
19278 |
25194 |
6483 |
18711 |
2205 |
8.8 |
||||||
八、医疗卫生支出 |
22582 |
7287 |
15295 |
19711 |
6019 |
13692 |
2871 |
14.6 |
||||||
九、节能环保支出 |
2170 |
20 |
2150 |
1921 |
20 |
1901 |
249 |
13.0 |
||||||
十、城乡社区支出 |
27003 |
25696 |
1307 |
24042 |
22783 |
1259 |
2961 |
12.3 |
||||||
十一、农林水支出 |
6006 |
2518 |
3488 |
5056 |
1821 |
3235 |
950 |
18.8 |
||||||
十二、交通运输支出 |
1223 |
637 |
586 |
682 |
544 |
138 |
541 |
79.3 |
||||||
十三、资源勘探电力信息等支出 |
1908 |
1503 |
405 |
1754 |
1361 |
393 |
154 |
8.8 |
||||||
十四、商业服务业等支出 |
496 |
97 |
399 |
451 |
119 |
332 |
45 |
10.0 |
||||||
十五、金融支出 |
124 |
124 |
89 |
89 |
35 |
39.3 |
||||||||
十六、住房保障支出 |
10853 |
4086 |
6767 |
10154 |
3239 |
6915 |
699 |
6.9 |
||||||
十七、国土海洋气象等支出 |
0 |
1765 |
1765 |
-1765 |
-100.0 |
|||||||||
十八、粮油物资储备支出 |
353 |
232 |
121 |
333 |
281 |
52 |
20 |
6.0 |
||||||
十九、预备费 |
1200 |
1200 |
1200 |
1200 |
0 |
0.0 |
||||||||
二十、国债还本付息支出 |
3565 |
1415 |
2150 |
2665 |
2665 |
900 |
33.8 |
|||||||
二十一、其他支出 |
26457 |
26457 |
23942 |
23869 |
73 |
2515 |
10.5 |
|||||||
合 计 |
202000 |
132000 |
70000 |
183500 |
125000 |
58500 |
18500 |
10.1 |
国债还本付息支出3565万元(区本级1415万元,上级2150万元),同比增长33.8%。
其它支出2.65亿元(区本级2.64亿元),同比增长10.5%。
(2)按经济分类科目支出情况
①基本支出5.76亿元。上年支出4.64亿元,增加1.12亿元,增长24.0%。其中:
工资福利支出4.88亿元。上年支出为3.87亿元,增加1.01亿元,增长26.2%。增加的主要原因是工资改革和养老保险制度改革增支。
商品和服务支出4414万元。上年支出为4253万元,增加161万元,增长3.8%。
对个人和家庭补助支出4314万元。上年支出为3472万元,增加842万元,增长24.3%。增加的主要原因是工资基数增加,住房公积金随之增加。
②项目支出7.44亿元。上年支出为7.86亿元,减少4151万元,下降5.3%。其中:单位专项经费2.33亿元,比上年的2.12亿元增加2184万元,增长10.3%;专项审批经费5.11亿元,比上年的5.74亿元减少6335万元,下降11.0%。
③专项转移支付支出7亿元。上年支出为5.85亿元,增加1.15亿元,增长19.7%。
岳阳楼区2016年财政支出功能分类表 |
||||
单位:万元 |
||||
2016年 |
2015年 |
增加额 |
增幅(%) |
|
合计 |
202000 |
183500 |
18500 |
10.1 |
一、基本支出 |
57570 |
46419 |
11151 |
24.0 |
1、工资福利支出 |
48842 |
38694 |
10148 |
26.2 |
2、商品和服务支出 |
4414 |
4253 |
161 |
3.8 |
3、对个人家庭补助 |
4314 |
3472 |
842 |
24.3 |
二、项目支出 |
144430 |
137081 |
7349 |
5.4 |
1、直拨专项支出 |
23350 |
21166 |
2184 |
10.3 |
2、审批专项支出 |
51080 |
57415 |
-6335 |
-11.0 |
3、专项转移支付支出 |
70000 |
58500 |
11500 |
19.7 |
3、“三公”经费预算情况
2016年,全区汇总“三公”经费预算2044万元,与上年持平。其中:公务接待费1530万元,与上年持平;公务用车运行维护费514万元,与上年持平;因公出国(境)费为零。
二、政府性基金预算
(一)收入总计4940万元
1、区本级政府性基金收入241万元。其中:地方育林基金收入2万元;价格调节基金收入60万元;残疾人就业保障金收入179万元。
2、上级政府性基金转移收入2675万元(根据2015年决算数编报)。
3、上年结余收入2024万元。
(二)支出总计2885万元
1、区本级支出210万元。其中:农林局直接执收成本1万元;价调办直接执收成本30万元;残疾人就业扶持投入179万元。
2、上级政府性基金转移支出2675万元(按收入数预算)。
(三)本年结余2055万元
本年收支结余31万元,加上上年结余2024万元,年末滚存结余2055万元。
三、国有资本经营预算
我区没有区政府及其部门、机构履行出资人职责的企业,没有形成利润收入、股利股息收入、产权转让收入、清算收入和其他国有资本经营预算收入,少量的房屋出租收入并入了非税收入预算,因此未编报国有资本经营预算。
四、社会保险基金预算
2016年,全区社会保障资金收入5.53亿元,支出5.49亿元,本年收支结余361万元,加上上年结余5.47亿元,年末滚存结余5.5亿元。
(一)企业基本养老保险基金
本年收入1.53亿元,本年支出1.89亿元,本年收支结余赤字3642万元,加上上年结余3.52亿元,年末滚存结余3.16亿元。
(二)机关事业养老保险基金及职业年金
本年收入1.57亿元,本年支出1.21亿元,本年收支结余3611万元,加上上年结余4775万元,年末滚存结余8386万元。
(三)城乡居民社会养老保险基金
本年收入1683万元,本年支出1194万元,本年收支结余490万元,加上上年结余2144万元,年末滚存结余2634万元。
(四)城镇居民医疗保险基金
本年收入1.03万元,本年支出1.1亿元,本年收支结余赤字665万元,加上上年结余7421万元,年末滚存结余6756万元。
(五)基本医疗保险基金
本年收入4766万元,本年支出4445万元,本年收支结余321万元,加上上年结余2150万元,年末滚存结余2471万元。
(六)新型农村合作医疗基金
本年收入2434万元,本年支出2200万元,本年收支结余234万元,加上上年结余861万元,年末滚存结余1096万元。
(七)失业保险基金
本年收入499万元,本年支出495万元,本年收支结余4万元,加上上年结余1170万元,年末滚存结余1174万元。
(八)就业专项资金
本年收入3700万元,本年支出3645万元,本年收支结余55万元,加上上年结余554万元,年末滚存结余609万元。
(九)生育保险基金
本年收入198万元,本年支出270万元,本年收支结余赤字72万元,加上上年结余405万元,年末滚存结余333万元。
(十)工伤保险基金
本年收入690万元,本年支出665万元,本年收支结余25万元,年末滚存结余25万元。
2016年财政工作重点
2016年,财政增收趋于平稳、刚性支出持续攀升、财税改革压力加大、财政管理难度增强等仍是我们继续面临的困难和问题。全面贯彻执行区委、区政府2016年战略与部署,准确把握新常态下的新要求、牢牢抓住新常态下的新机遇、努力实现新常态下的新目标是做好财政工作的重要指针,认清形势、把握大局、科学谋划是做好财政工作的基础和前提。为确保收支预算任务圆满完成,我们将重点做好以下工作:
一、强化收入管理
一是注重平稳增长。我们将建立收入目标约束性转预期性、实事求是依法征收、均衡入库与绩效挂钩的收入征管机制,推进财政收入持续健康平稳增长。二是注重收入质量。我们将全力压减非税收入,财政增收重点以税收收入增收为主,切实提高税收收入的比重,确保财政收入质量进一步提升。三是注重持续发展。发挥财政资金和财政政策的杠杆与引导功能,推进转方式、调结构,促进产业升级,培植持续稳定的优质财源。
二、优化支出结构
一是落实改革重点。把推进改革作为当前和今后财政的重点工作来抓,积极筹措资金,通过调整财政支出结构、压缩一般行政性支出、盘活存量资金、积极向上争资等方式,确保工资配套改革、养老保险制度改革、公车改革等所需资金落实到位。二是增进民生福祉。强力推进精准扶贫,加大教育事业、医疗卫生、食药安全、公共文化、社会保障与就业、城乡事务等民生领域的投入力度,推进城市功能提升,保障城市维护和管理投入。三是提高资金绩效。整合上级专项资金,加大统筹与整合力度。加强政府债务管理,防范债务风险。注重项目建设投资效益,及时收回建设成本,充分发挥财政性资金的使用效益。
三、深化财政改革
一是推进全口径预算管理。严格执行一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算“统筹、统编、统批、统管”。二是规范专项资金管理。进一步规范部门专项资金预算管理,严格实行“以事定钱,钱随事走,一年一定”,集中区级财力与资金投向,确保重点难点支出。三是加强政府债务管理。合理安排偿债资金,确保当年收支平衡,不留缺口。盘活存量债务,控制新增债务,加强债务管控,拓宽债务偿还渠道,防范债务风险。四是推进绩效评价管理。进一步规范项目支出绩效目标的申报和审核,开展部门整体支出绩效目标管理,实现绩效评价范围的全面覆盖。推进第三方绩效评价,强化绩效评价结果应用。五是推进预算信息公开。严格执行涉密清单制度,以公开为常态,不公开为例外,做到“非涉密,全公开”,除涉密信息外,财政安排的其他所有资金都要向社会公开。六是健全财政监督机制。进一步加大财政监督力度,健全财政资金“事前、事中、事后”的全程监管机制,确保财政资金“审核把关、监督检查、处理处罚”三个到位。
2016年,经济财政形势十分严峻,财政争收入控支出的任务十分艰巨,我们将在区委、区政府的坚强领导下,在区人大、区政协的监督指导下,开拓进取,扎实工作,确保全年预算收支目标与各项工作圆满完成。